银行风险分析报告（精选7篇）
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银行风险分析报告（精选 7篇）
行 分析 告 篇银 风险 报 1
近年来，商业银行理财业务快速发展，同时也风险显现。本文通过对海南琼海、万宁
和陵水三个县市的商业银行理财业务的调查显示：个人及机构理财产品占据主导地位，非
保本浮动收益产品成为主流，权益类投资比重上升明显，理财产品成揽存重要手段，资金
投向规避监管，投资信息披露缺失。对此，经综合分析当前三县市商业银行理财业务存在
的主要问题，并提出促进商业银行理财业务规范发展的建议。
一、三县市商业银行理财业务的总体特征
（一）业务总体发展：业务规模增长较快，个人及机构理财产品占据主导地位
（二）产品期限结构：固定期理财产品为主导，开放式和期次滚动型产品日渐突出
（三）产品资金投向：流动性理财产品占比较高，权益类投资比重上升明显
（四）产品收益结构：非保本浮动收益产品为主流，保本和保证类收益产品增长较快
二、当前三县市商业银行理财业务存在的主要问题
“ ”（一）人为操纵理财资金流向季末 冲存 ，虚增业绩并规避存贷比等监管指标
在同业市场竞争加剧的背景下，规模化考核指标，特别是存款考核指标仍在银行整体
“ ”考核体系中占据突出的地位，加剧理财业务的异化，导致理财产品成为银行季末 冲存 的
工具，主要方式包括：一是人为控制理财资金池资金流向存款；二是巧设理财产品募集期
锁定存款。
（二）高净值客户认定执行标准不严格
《商业银行理财产品销售管理办法》对理财业务中的高资产净值客户做出了明确的规
定。实际操作中，有些银行在销售高净值客户专属理财产品时，不对客户是否符合相关标
准进行核实，只让客户签名证明已达到相关标准，将普通客户资金投向股票市场、集合资
金信托计划以获取更高收益的目的，导致投资者购买的理财产品与其风险承受能力不匹
配，违反有关产品销售适合性原则的规定。
“ ”（三）季末 冲存 与资金池期限错配对商业银行流动性风险管理提出严峻挑战
部分银行在季末加大高收益短期理财产品销售，利用产品募集开始日至起息日、产品
“ ”到期日至清算日两个 资金沉淀期 ，将客户资金计入存款科目，满足时点考核要求。当存
在理财计划与投资标的期限错配时，理财计划到期兑付时就可能出现资金流动性缺口。银
行管理理财资金流动性缺口的各种方法带来不同的风险：一是兑付风险。通过续发理财产
品，以不同理财计划的承接确保客户资金到期兑付。后续理财计划发行失败，则带来理财
产品的兑付风险。二是利率风险。以未到期的可交易资产提前变现满足流动性缺口，银行
将面临利率波动带来的市场风险。三是兑付风险。通过自营业务项下的正回购交易等方式
在同业市场融资先行兑付客户资金，若理财产品投资标的到期发生违约风险，将影响到银
“ ”行自有资金的安全。四是声誉风险。在季末出现大额赎回时，启动巨额赎回条款 ，拒绝
客户的资金赎回要求，使银行陷入声誉风险的危机。
“ ”（四）隐性的 刚性兑付可能危及银行风险抵御能力
“ ”一是客户误将理财产品 视同 银行存款。市场上投向包含信贷类资产组合的理财产
品，大多在名义上为非保本浮动收益产品，但在实际操作中，银行一直延续着按预期收益
率水平刚性兑付的行业规则，一些客户也将银行发行的理财产品视同定期存款来看待。在
这种情况下，银行机构实质承担了相关理财业务的全部投资风险，违背了代客理财不危及
银行自身资本金安全性的中间业务性质，也使得银行自营业务和代客理财业务的风险隔离
“ ”失去了实际意义。二是银行 有意 掩盖风险。在会计处理上，非保本浮动收益产品作为表
外业务不计或少计资本金及风险拨备。这种实质风险承担与资本计提的错配掩盖了银行机
构的风险暴露，可能危及银行机构的风险抵御能力。
（五）投资管理信息披露不到位
“ ”一是产品说明书 雾里看花 。理财产品发售的产品说明书未详细披露理财产品的资金
投向及资金配置比例。特别是对于涉及信托计划及其他资产管理计划的，未披露各类计划
“ ”背后对接的实际资产。二是投资标的 模糊不清。理财投资资产配置到位后，未公布募集
“ ”资金的实际资产组合配置情况。三是投资收益 暗箱操作 。理财计划到期后，仅披露客户
端到期收益的实现及兑付情况，投资标的收益及银行端实现的超额收益均处于黑箱状态。
三、促进商业银行理财业务规范发展的建议
近年来，商业银行理财产品业务发展迅速。较好满足了社会大众财产性收入增加的需
求。但同时，处于初期高速发展阶段的商业银行理财业务市场也存在诸多问题，亟须正本
清源、加以引导，回归代客理财、资产管理、风险隔离、服务实体经济等四项本质。
（一）促进投资者和商业银行在信息掌握、风险责任、利益分配上的有效对称
一是加强信息披露，解决信息不对称问题。细化理财信息披露内容、频率和方式，建
立定期理财报告制度，由社会中介审查银行理财报告并公开审计报告。二是明确双方责
“ ”任，解决责任不对称问题。银行要强化卖者有责 意识，履行好代理人责任。投资者要培
“ ”养买者自负 的良好文化，依法维护合法权益。三是完善收益分配，解决利益不对称问
题。
（二）规范商业银行理财业务管理
一是切实规范资产通道，防止监管套利。商业银行要把控好通道业务总量与结构风
“ ”险，确保任何时点非标 理财资产都不超过理财产品余额的35%与总资产的 4%。对达不到
规范管理要求的，要比照自营贷款，进行风险加权资产计量和资本计提。二是防止异化为
负债工具，产生流动性波动。对部分银行在月末、季末加大高收益短期理财产品销售计入
存款科目的客户资金剔除或单独列示，防止对存贷比等流动性指标的套利。对资产池业
“ ”务 非标 理财与所投资产单独管理、单独建账和单独核算，防止流动性风险后移和有意掩
藏。三是以客户为中心，规范销售行为，促进理财产品转型发展。
（三）建立有效防火墙机制，切断风险传导途径
一是与自营业务风险隔离。防止违规将表内优良资产置换掉资产池中劣质资产，以保
证理财产品的收益率；防止违规转移内部收益，通过其他渠道盈利填补或垫付理财收益缺
口；防止违规关联交易和利益输送，防止自营账户与理财账户或者不同理财账户之间不当
交易。二是与交易对手风险隔离。三是与合作机构风险隔离。
（四）引导理财资金投放到实体经济、综合效益较优领域
一是推动形成合理的社会融资成本机制。发挥理财价格对金融资源配置的基础性作
用，提高理财资金使用效率，推动银行商业回报与客户收益、企业成本合理均衡。二是理
财资金投向要符合产业政策导向。商业银行要恪守服务实体经济本质，加强理财资金流向
管控，严控理财资金投向高风险领域或限制性行业，主动与国家宏观调控和审慎监管政策
保持一致。
行 分析 告 篇银 风险 报 2
中国银行业监督管理委员会监管分局：
现将 XX “ ”银行（下称 我行 ）年度风险经营分析报告如下：
一、业务经营基本情况分析
(一) 负债情况分析
截至年末，我行各项存款总额X万元，比年初增加 X万元，增(来自: 书业网)幅X
%。其中：对公活期存款为 X万元，比年初增加 X万元；对公定期存款为 X万元，比年初增
加X万元；个人活期存款 X万元，比年初增加 X万元；个人定期存款为 X万元，比年初增
加了 X万元；银行卡存款为 X万元，比年初增加 X 万元。我行各项存款指标均比年初有较
大幅度的增长，主要原因有以下几个方面的原因：一是经多方面努力，争取到部分有实力
的大企业客户，例如 X上市公司在我行开立监管资金专户，带来对公定期存款一定幅度的
增长；二是继续加代发工资业务及批量开卡的营销，在提高开户数和发卡量的同时，也使
居民储蓄存款能够稳步增长；三是持续进行产品创新和开展主题营销活动；四是我行在本
年新开展了间联 POS 机业务，在为我行发展出一批合作商户的同时也带来了部分新增存
款；五是我行在年初原有总行营业部、X支行 2个营业网点的基础上，新增了 X支行等 X
个营业网点，延伸了我行的服务半径，扩大了我行在本地区的影响力和知名度。
（二）资产情况分析
1、信贷资产
（1）基本情况：截至年末，我行各 款余项贷额X元，比年初增加 X万元，增幅X%。
其中，短期贷款 X万元，比年初增加 X万元；中长期贷款 X万元，比年初增加 X万元。按
五级分类口径统计，正常类贷款 X万元，关注类贷款 X万元，暂无不良贷款。
（2） 款集中度情况： 款集中度偏高的情况，我行根据 情况，采取有保贷针对贷 实际
有压、重点支持的政策逐步降低贷款集中度，保证符合生产经营状况良好，有发展潜力的
贷款户，压缩产品落后、经营不善的企业贷款，同时重点扶植国家产业政策方向的新兴产
“ ”业及 三农和小微企业。截至 X“年底，单户500 ”万以下贷款余额占比 指标已从X月末的
X%大幅提高至X% “ ”，达到监管要求； 户均贷款余额 指标从X万元降低至X万元，力争逐步
达标。
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作者：Jazy
分类：实用范文
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时间：2024-07-12
