2023年企业内部审计工作计划（精选3篇）
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2023 年企业内部审计工作计划（精选 3篇）
2023 年企 内部 工作 划 篇业 审计 计 1
一、指导思想
20__ “年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立科学的审计理念，坚持 围
”绕中心、突出重点、求真务实 的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重
点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要
及时对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，
辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体
系，着力提升审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的发展提供保障。
二、工作目标
紧紧围绕着 20__年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监
察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项
目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控
制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，
提高可持续发展的能力。
(一)进一步建立健全内部审计制度，建立并完善《内部审计工作手册》。
加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错
机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。
(二)加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评
价90 分以上为优秀)达30%以上。
加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质
量。
(三)参照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，对本企业内部控
制有效性进行一次全面、系统的评价。
审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风
险、控制活动等进行评估和测试。
(20__年5月22 日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简
称五部委)联合发布了《企业内部控制基本规范》(财会[20__]7 号，以下简称《基本规
范》)。
20__年4月15 日，五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》(财会[20__]1l 号，
以下简称《配套指引》)，自20__年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自
20__年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此
基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。
中国企业内部控制规范体系的建设与实施，一是加强和规范企业内部控制的需要。各
类企业需要根据内控规范要求，对原有制度进行修改、完善和提升;构建企业内控制度和
管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发
展。)
(四)以财务收支审计为基础，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一
次。
财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项
审计业务的基础。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及
内部控制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进
各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。
(五)建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率
达90%以上。
建立审计结果落实反馈制度。对下发整改通知责令限期整改的单位，及时进行回访，
监督审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查
违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
三、工作措施
(一)制订并完善《内部审计工作手册》，计划于20__年6月完成。
(二)计划安排对现有的内审人员进行二次(每个人一次)脱产审计业务培训(为期一
周)，计划于20__年6-8 月完成。 参加国 内 格考 ，不断丰富 知继续组织 际 审师资 试 业务
识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
(三)深入学习并理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容，
对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。计划于20__年11 月完成。
(四)结合预算执行情况，对所属公司(事业部)20__年上半年的经济责任和经济效益情
况进行审计(必要时延伸至以前年度)。计划于20__年10 月完成。
(五)建立审计结果落实反馈制度，计划于20__年2月完成。同 ，加 意 落时 强对审计 见
实情况的跟踪。
(六)结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工
作，充分发挥事前审计的预防作用。
(七)开展重要领域、重点活动项目的专项审计。
(八)开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括:财务收支、经济往来的真实性、
合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企
业财务规章制度的执行情况;对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。
(九)对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设
备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察。
四、重要事项
(一)制订并完善《内部审计工作手册》
(二)深入学习并理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容，
对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。
(三)结合预算执行情况，对所属公司(事业部)20__年上半年的经济责任和经济效益情
况进行审计。
五、主要资源
20__审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过提高工作效率和工作质量，来
保证各项目标任务的完成。
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一、持续深化开展预算实行审计
“ ”坚持 揭穿问题、标准办理、促进改革、进步绩效 的审计思路，进一步实行《北京市
属高等学校预算实行和决算内部审计施行办法(试行)》，深化开展预算实行审计。本年要
点对各个项目的经费预算实行状况施行全进程审计，加强对项目资金运用效益、效果剖析
和审计，努力完结预算实行审计与绩效审计的有机结合。活跃发挥内部审计的监督效果，
促进各部分进一步加强财政预算办理，严格实行各项财政准则，进步预算资金运用效益和
效果，保证学院各项事业使命和作业方针的完结。
二、进一步加强领导干部经济职责审计
审计处活跃与组织、纪检、监察部分合作，做好干部任期经济职责审计，进一步深化
经济职责审计的内容，坚持以领导干部实行经济职责为主线，要点重视领导干部！
遵循实行法律法规、方针布置，严峻经济决议方案拟定和实行，以及恪守廉政规则等
状况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济职责意识。加大
对领导干部任期内经济决议方案及效果、内部操控准则的健全及实行状况等方面的审计力
度，促进领导干部行使权力与实行经济职责严密联接，进一步发挥经济职责审计在促进科
学决议方案，推动依法治教，完善监督机制，防备廉政危险等方面的重要效果。依据学院
组织部的托付，本年将对 6名副处级领导干部进行任期经济职责审计。
三、持 做好基建 葺工程 目续补项 审计
结合我院实践和办理要求，持续做好基建补葺工程项目审计，活跃实行教育部《关于
加强和标准建造工程项目全进程审计的定见》的精力，持续加强对基建补葺工程项目办理
进程与工程项目造价的内部审计，不断改善和加强对各类工程项目的立项、勘测、规划、
投标、施工、竣工以及相关工程设备资料收购、改变恰谈、工程款结算等各个环节的运转
状况和相关经济办理活动的审计监督，促进各类工程项方针准办理，节省工程本钱，标准
摘要：
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2023年企业内部审计工作计划（精选3篇）2023年企内部工作划篇业审计计1 一、指导思想 20__“年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立科学的审计理念，坚持围”绕中心、突出重点、求真务实的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要及时对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系，着力提升审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的发展提供保障。 二、工作目标 紧紧围绕着20__年...
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