2024年内部审计工作计划范文（通用22篇）
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2024 年内部审计工作计划范文（通用 22 篇）
2024 年内部审计工作计划范文 篇 1
（一）集团公司目前经营状况
目前房地产行业整体不景气，市场库存高企，量价齐跌，多
数房企资金紧绷，去库存压力较大。对于集团而言，由于选择了
城镇化战略，更加面临着开发周期长、盈利模式不确定，资金需
求量极大的情况。
在经营管理上，由于资金压力大周转困难，各开发项目亏损
较多，经营目标完成情况较差，盈利情况不乐观，因此集团采取
了收缩战略，缩减规模，架构重组并采取事业部制的管理模式等
措施，相关的产业版块实行自负盈亏的经营模式。
（二）风险管理状况
审计部门去年对各项目公司进行了一轮例行审计工作，通过
有关的审计工作，我们认为集团公司整体上属于粗放式的管理，
其相关的内控管理表现如下：
1、目标管理不严谨和科学，经营指标虚高而不切实际，导致执行
中无法有效地对各产业板块及其相关负责人进行严格的目标管
理、计划管控和绩效考核，同时相关的财务监督等方面也欠缺。
2、资金管理计划随意性较大和不科学。而集团公司目前所铺摊子
较大，在经营管理上面临一个严重的短板：资金极度匮乏。在整
体资金极度匮乏的情况下，由于上述目标管理和资金计划管理皆
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较混乱随意，不能真正有效的配合集团公司整体运作，因此造成
了日常运营中资金上的捉襟见肘和资金调配的随意性，从而使得
公司整体运营上的各种问题层出不穷，为处理相关遗留问题各业
务部门疲于奔命，更加无法真正按照制度规范进行管理操作。
3、目前制度的许多条款已与实际情况不符合，制度执行情况差。
从我们的内审工作本身来说，目前审计工作效果不够明显，
除了对审计整改的重视程度不够之外，另一个主要原因是我们之
前的工作将重心放在了合规性审计（即第 3 项对制度进行审
计），仅在部分项目的审计工作涉及了第1 项（即目标管理方
面）。
而公司目前存在的主要或基本问题是1 和 2，其他层出不穷的
问题也是由此两项所引发，可以说公司在整体上的管理存在较大
的问题，因此如果仅仅进行合规性审计（即制度审计）来发现一
些细枝末节的问题，并不能真正切中公司管理上的弊病，从而也
无法通过审计工作为公司提供增值服务的效果。
值得一提的是，相关审计报告所确认的问题多年来未被整改
而继续存在，其原因仍然是由于前述的目标管理以及绩效考核管
理等不完善造成的，包括责任人是否整改与其绩效无关而导致整
改意愿不高、奖罚制度等监督机制运行不畅，未能为审计工作成
果转化提供有力保障。这一点也需要在未来的审计工作中加以改
进和克服。
（三）20xx 年审计工作计划
现代内部审计实务，一般分为以下三种形式：
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1）财务审计。
2）合规性审计（即我们日常的制度审计）。
3）经营管理审计。
以上三种审计形式中，第1）项财务审计是基础工作，对于
日常的财务收支和会计信息进行监控是必不可少的环节，今后的
工作中仍需要适当保留财务审计的内容。第2）项合规性审计
（即制度审计）从之前的审计工作情况来看，由于所关注的多为
细支末节的问题，在目前公司整体管理存在问题的情况下相关审
计效果不佳，无法起到对管理提供增值服务的效果。因此今后的
审计，应该从第3）项即经营管理审计工作来切入。同时，我们
也要介入部分管理当中，提供有关的管理咨询，利用本身的专业
知识充当公司的管理顾问角色。
目前，集团公司实行全面事业部制管理模式改革，各事业部
独立核算，封闭运作，自负盈亏。在事业部管理模式下，以下方
面的关系还需要审计部门在工作中予以特别关注：总部与事业部
之间的权责利的划分是否清晰明确，相关的管理权限表是否合
理。如何对各事业部进行业务协调。相关日常经营信息是否能够
及时准确提供。如何有效地评估和监控相关事业部的运作。
根据以上的分析，我们对 20xx 年做出了如下的工作计划：
1、经营管理审计方面
根据集团目前经营情况及全面事业部管理模式，上半年首先
对目标管理（全面预算管控和绩效考核的前提条件）、预算管理
绩效管理财务管理等职能管理（计划预算管控、绩效考核、财务
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摘要：
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2024年内部审计工作计划范文（通用22篇）2024年内部审计工作计划范文篇1（一）集团公司目前经营状况目前房地产行业整体不景气，市场库存高企，量价齐跌，多数房企资金紧绷，去库存压力较大。对于集团而言，由于选择了城镇化战略，更加面临着开发周期长、盈利模式不确，资金需求量极大的情况。在经营管理上，由于资金压力大周转困难，各开发项目亏损较多，经营目标完成情况较差，盈利情况不乐观，因此集团采取了收缩战略，缩减规模，架构重组并采取事业部制的管理模式等措施，相关的产业版块实行自负盈亏的经营模式。（二）风险管理状况审计部门去年对各项目公司进行了一轮例行审计工作，通过有关的审计工作，我们认为集团公司整体上属...
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