关于公司内部控制制度总结（通用3篇）
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关于公司内部控制制度总结（通用 3 篇）
关于公司内部控制制度总结 篇 1
引言
20__年 1 月 29 日，中国银行保险监督管理委员会公布 20__年
第 1 号文件《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，
对于银行业金融机构的反洗钱和反恐怖融资相关义务等问题进行
进一步明确。自 20__年《反洗钱法》出台至今，我国相关政策规
定出台的频率呈历年上升趋势，并且，除银行外，在我国境内设
立的基金管理公司、信托投资公司、保险公司等金融机构，以及
房地产开发企业、房地产中介等特定非金融机构均已被明确列明
为反洗钱和反恐怖融资义务主体。据此，结合现有规定，我们拟
分析非银行金融机构与特定非金融机构建立反洗钱和反恐怖融资
内控制度的必要性与可行性。
何为反洗钱和反恐怖融资
根据我国《中华人民共和国刑法》第一百九十一条规定，明
知是犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、犯罪、贪污
贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产
生的收益，协助掩饰、隐瞒其来源和性质的，将很有可能构成洗
钱犯罪。
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为系统的遏制和预防洗钱犯罪和相关犯罪，全国人民代表大
会于 20__年通过《中华人民共和国反洗钱法》(简称“《反洗钱
法》”)，规定由国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监
督管理工作，并规定“在中华人民共和国境内设立的金融机构和
按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取
预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和
交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱
义务。”并于 20__年通过《中华人民共和国反恐怖主义法》(简
称“《反恐怖主义法》”，规定金融机构及特定非金融机构应履
行反恐怖融资义务。
20__年，国务院办公厅出台《关于完善反洗钱、反恐怖融
资、反逃税监管体制机制的意见》(国办函〔20__〕84 号)，
将“反洗钱、反恐怖融资、反逃税”监管机制列为“建设中国特
色社会主义法治体系和现代金融监管体系的重要内容，是推进国
家治理体系和治理能力现代化、维护经济社会安全稳定的重要保
障，是参与全球治理、扩大金融业双向开放的重要手段”，其中
明确“建立多层次评估结果运用机制，由相关单位和反洗钱义务
机构根据评估结果有针对性地完善反洗钱和反恐怖融资工作，提
升资源配置效率，提高风险防控有效性。”
20__年，在银保监会出台的 1 号文件中，已将“反洗钱和反
恐怖融资”共同列为相关义务主体需建立的内控制度内容。
据此，在法律法规层面，我国已形成较为完整的“反洗钱和
反恐怖融资” (Combating Money Laundering And Terrorist
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Financing)国家法规制度框架，并已于 20__年通过国际组织
FATF[1](Financial Action Task Force)的第三轮评估获得认
可。
我国反洗钱和反恐怖融资义务主体
《反洗钱法》第三条规定“在中华人民共和国境内设立的金
融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当
依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身
份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履
行反洗钱义务。”《反恐怖主义法》中也规定了金融机构及特定
非金融机构应履行相应义务。
据此，在我国境内设立的金融机构和特定非金融机构应当履
行反洗钱和反恐怖融资义务。具体而言，为本文行文目的，我们
将其归类为三类：
1、商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等银行机构
根据《金融机构反洗钱规定》(中国人民银行令(20__)1
号)、《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》(中国银
行保险监督管理委员会令20__年第 1 号)等规定，需履行反洗钱和
反恐怖融资义务的金融机构包括：商业银行、城市信用合作社、
农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行及国家开发银行等
银行机构。
2、非银行金融机构(包括基金管理公司、信托投资公司、险资等)
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摘要：
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关于公司内部控制制度总结（通用3篇）关于公司内部控制制度总结篇1引言20__年1月29日，中国银行保险监督管理委员会公布20__年第1号文件《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，对于银行业金融机构的反洗钱和反恐怖融资相关义务等问题进行进一步明确。自20__年《反洗钱法》出台至今，我国相关政策规定出台的频率呈历年上升趋势，并且，除银行外，在我国境内设立的基金管理公司、信托投资公司、保险公司等金融机构，以及房地产开发企业、房地产中介等特定非金融机构均已被明确列明为反洗钱和反恐怖融资义务主体。据此，结合现有规定，我们拟分析非银行金融机构与特定非金融机构建立反洗钱和反恐怖融资内控制度的必要性与...
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