企业财务管理制度范文（精选30篇）
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企业财务管理制度范文（精选 30 篇）
企 管理制度范文 篇业财务 1
第一章 总 则
(一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家
相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核
工作;合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效
益。
(三)公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工
作，如 反映企 状况，依法 算和 税收，保 投 者 益不受侵犯，保 企实 业财务 计 缴纳 证 资 权 证 业
利益不受损失。
第二章 资金筹集管理
(一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。如需要增资，
应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手
续。
(二)本公司的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润。
其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。
(三)本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。
1、流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应
付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。短期借
款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，
除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。
2、长期负债，包括长期借款，应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务
部门负责筹措其发生和偿还。
财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项
目及财务风险等情况。
第三章 货币资金管理
(一)货币资金日常收付管理
1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。
会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行存款日记账外，不得
保管凭证和其他账目。
2、所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付
款凭证;然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所属原始
“ ” “ ”凭证上加盖 收讫 或 付讫 戳记。
3、对零用现金实行定额备用金管理制度：
(1)各部门单项支出在 1000 “元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制 单据报
”销审批单 ，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理
“ ”报销手续，由会计填制 付款凭证 ，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。单项在
1000 元以下的零用支出，所取得的发票单据在 7日内报销，临近月末的，在月末之前及时
报销，不得跨月。
(2)各部门单项支出在 1000 “ ”元以上的，应由用款部门填制 借款单 ，按审批流程报批
“ ”签字后，到财务部门办理预支款手续，由会计填制 付款凭证 ，凭此到出纳处领取支票或
现金。
“ ”用款部门在购置物品经验收入库等手续办妥后，应及时汇总填制 单据报销审批单 ，
将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理单项报销手
续。如预支款与实际支付不一致时，应在报销时办理多退款(或少补款)手续。
单项在 1000 元以上的支出，所取得的发票单据要及时报销列账,时限为7天。
(3)审批权限规定：
①所有支出均由各部门负责人审核后报总经理审核批准;
②专项用途资金支出，由总经理审核批准;
③因经营需要代收代付款项，由总经理审核批准，但必须坚持先收后付，不改变原款
形式及用途原则。
(二)现金管理
(1)所有现金业务收入当日送存开户银行;所有支付的现金，应从库存现金限额中支付
或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付，即坐支;因生产经营需要从开户银
行提取现金，应据实写明用途。
(2)按照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出、个人福利劳保支出、农
副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特殊
情况使用现金需经总经理批准。
(3)库存现金采用核定限额管理，每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过部
分应及时送存银行。不准以白条抵库存。企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进行
转账结算;不准出借 行 和套取 金。银 账户现
(三)银行存款管理
(1)支票付款必须经过两人或两人以上的签章方为有效。支票和财务专用章，必须分
别掌管，不得由一个人包办。
(2)必须按顺序号签发支票。签发支票在支票备查簿上登记。
(3)不准出租出借 行 ，不准 空 支票和 期支票，不准套取 行信用。银 账户 签发头 远 银
(4)不准 空白支票，如确属需要，也要填写 日期和款 用途，并封住最高限签发签发 项
额。
(五)其他货币资金管理
(1)根据业务需要合理选择银行汇票、银行本票、信用卡、信用保证金等结算工具。
(2)及时办理结算，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定及时转
回。
(3)按照会计制度的规定核算货币资金的各项收支业务。
(六)现金日记账按币种设置，银行日记账要按账号分别设置，每日要结出余额。
库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账面余额每月要与银
“ ”行对账单核对调节相符，由会计人员按月及时编制 银行余额调节表 存档。
第四章 对外投资管理
(一)长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资
1、长期投资项目必须在市场预测的基础上，立项进行严格的可行性研究，经总经理
办公会研究决定后进行，由总经理授权负责长期投资项目的部门和主要负责人。对外合资
合作参股项目，必须严格按照国家有关规定办理海关、工商、税务等手续。财务部门要为
决策提出参考意见，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情况。
2、健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管长期投资的业务
部门，要有两人以上的人员共同管理，对股票、债券和投资凭证的名称、数量、价值及存
放日期做好详细记录，分别建立登记簿。除无记名证券外，企业购入的应尽快登记于企业
名下，不得登记于经办人员名下。
3、对长期投资业务做好详细记录，建立定期盘点制度。
对所属企业，每隔半年(经营年度)清点(清理)一次资产负债和检查经营情况;对非控
股企业必须每年进行一次投资和收益检查工作。对股票和检查债券投资，由财务部门做好
摘要：
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企业财务管理制度范文（精选30篇）企管理制度范文篇业财务1 第一章总则 (一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。 (二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。 (三)公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如反映企状况，依法算和税收，保投者益不受侵犯，保企实业财务计缴纳证资权证业利益不受损失。 第二章资金筹集管理 (一)本公司筹集的资本金为各股东投...
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作者：文海小编2
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时间：2024-07-24
