出纳岗位风险防范措施_出纳岗位风险防控举措
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出纳岗位风险防范措施_出纳岗位风险防控举措
作为出纳人员，必须对自己的工作任务有个全面的认识，只
有具备了相应的业务素质和职业道德，才能成为一名优秀称职的
专业出纳人员。以下是小编整理的资料，仅供参考，欢迎阅读。
1、加强对廉政政策的学习，积极参加党风廉政、思想道德、职业
道德教育，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立
正确的社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力。注重自身政
治理论和业务知识的学习，加强个人自律意识。通过采取专题学
习、研讨交流、自学等形式，不断提高自身综合素质。
2、严格遵守廉洁勤政“五条禁令”，杜绝不廉洁的行为发生。
3、加强资金管理，一定要做好日记现金账工作，加强库存管理，
不得随意挪用现金，认真贯彻执行国家规定的财经制度。
4、 按照项目部财务制度规定办理财务收支业务，按照程序审核
帐目，做到帐目清，财务明。
5、严格遵守财务管理制度和财务结算规定，重大现金结算及时向
领导汇报。
一、人员选择：
现状：一般认为出纳岗位业务简单，不需要很多的专业知
识，诚实、心细一点的人即可胜任。
风险点：(1)如果出纳员专业技能较低，未能很好地按照有关
规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保
管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。而这些又
1
直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。(2)工作出了差
错，有时会造成不可挽回的损失。
对策：出纳岗位，它要求出纳人员要有全面精通的政策水
平，熟练高超的业务技能，严谨的工作作风。所以在用人方面应
从政策水平、业务技能、工作作风、安全意识、道德修养等方面
加以考察。
二、报销制度
现状：企业未能形成真正有效的报销制度，有权审批人签字
落实不到位，特别是家族式企业，出纳人员碍于情面，往往使报
销制度形同虚设。甚至出现原始凭证无相关人员签字的情况。
风险点：(1)影响财务信息的真实性，产生大量的个人往来
帐。(2)容易导致产权不清，股东纠纷。(3)极易发生经济犯罪。
对策：(1)建立报销制度，企业全体人员共同遵守。(2)出纳
人员把好关，遵守财经纪律，切实维护企业利益。对企业的各种
经济业务。特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性
进行全过程的监督。
三、保险柜管理：
现状：(1)出纳人员保管的保险柜一般置放于财务室，输密码
时未能有效回避他人视线，特别是保管印鉴或支票的会计人员。
(2)保险柜说明书丢失，无法更改密码。(3)密码一成不变。(4)密
码锁坏了，将保险柜改装成小挂锁。(5)密码记录在笔记本或小纸
条上，与保险柜钥匙同放一处。(6)未指定专人单线移交。
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风险点：容易造成密码泄露，增加他人拥有钥匙和密码的机
会，加大经济犯罪隐患。
对策：(1)增强出纳人员的防范意识，切实做好保险柜密码的
保密工作。
(2)输密码时做好遮掩。(3)密码要经常更换。钥匙做到随身
携带，不与密码条放在一处。(4)人员变动时钥匙、密码应单线移
交(自始自终管钥匙的人不管密码，管密码的人不管钥匙)，双方
当面清点保险柜内实物，并做好交接记录，及时更换密码。
四、交接制度
现状：实物、账册保管人员变动时无交接记录或未能当面交
接，缺乏监督机制。
风险点：容易产生实物、账册丢失现象;责任不清。
对策：(1)保管人日常应设登记簿登记各类实物、账册。(2)
人员变动时交接双方应当面清点实物，与相关账册核对。核对不
符的应及时查找、注明原因，做好交接记录。交接记录应环环相
扣，不错不乱。对较重要的实物、账册交接(如人员变动)，企业
应指定专人监交。(3)所有交接记录视为会计档案，按《会计法》
中规定的会计档案保管年限保管。
五、对账制度
现状：银企对账、出纳员与会计人员之间的对账、出纳员与
相关人员资金往来的对账，一般只核对余额，不核对发生额，或
者根本不对账。
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标签： #出纳
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出纳岗位风险防范措施_出纳岗位风险防控举措作为出纳人员，必须对自己的工作任务有个全面的认识，只有具备了相应的业务素质和职业道德，才能成为一名优秀称职的专业出纳人员。以下是小编整理的资料，仅供参考，欢迎阅读。1、加强对廉政政策的学习，积极参加党风廉政、思想道德、职业道德教育，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立正确的社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力。注重自身政治理论和业务知识的学习，加强个人自律意识。通过采取专题学习、研讨交流、自学等形式，不断提高自身综合素质。2、严格遵守廉洁勤政“五条禁令”，杜绝不廉洁的行为发生。3、加强资金管理，一定要做好日记现金账工作，加强库存管理，不得随...
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作者：文海小编2
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时间：2024-10-31
