关于审计实务的总结（精选3篇）
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关于审计实务的总结（精选 3篇）
关于 的 篇审计实务 总结 1
审计人员年度总结：一年来，审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准
则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审
计任务，现将 X年内部审计工作总结如下：
一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强
董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨
“ ”是 监督服务、查错纠弊、促进管理 ，并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神，正
视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高
公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步
明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审
计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指
引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。
二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效
结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各
子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到
了受审单位的配合与支持，
主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项 146 项。其中，对各子公司进行
半年度审计 1项，共查问题 213 个;半年度后续审计 1项，重点对半年度审计发现进行了整
改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为 81%，整改情况较好;后续整改跟进 1项，重
点对未整改落实情况进行了跟踪，除 6个 因特殊情况未完成外，其余 均已整改完问题 问题
毕;进行采购审计 85 项，工程项目审计 57 项。所有审计事项均及时出具了审阅意见(或审
计报告)，充分发挥了内部审计的监督、服务职能。
1、工程项目审计
根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审计部分别对 XX 项工程项目
进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目
内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查;必要时，审计人员与相关工程管理单
位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来
看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控
性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求;大部分申报项目难于进行现场审计、现
场管控全靠现场各级人员自律进行;加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获
取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了
一定的难度。
2、采购审计
按照集团公司的制度要求，单位价值X元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单
位(部门)基本上能够按照制度的要求进行申报，审计部按照《内部审计实务指南》及《XX
集团采购审计制度》的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位(部门)基本能够按照采
购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意
见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况的不同，分别采取网上查询、市场调查、参
考各子公司同类物资价格等方法，共对 XX 项日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦
得到了各采购单位的支持与配合。
审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调研情况，完善物资价格信息
库，进一步加强采购管控的基础工作。
3、年度审计
为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘点等方
面的执行情况，在董事会安排下，审计部从各子公司(部门)抽调人员组成审计工作组、制
定了审计方案并经批准后，于 20xx 年X月X日至X月X日，对集团内进行了审计。审计工
作组共发现 X个 ，分 提出 建 并 送至 任 位， 任 位均 行了自 自问题 别 审计 议发 责 单 责 单 进 纠 查
并书面回复。此次审计，对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进
作用。
4、年度后续审计
在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后，经董事会批准，审计部成
立后续审计工作组于X月X日至X月X日对 XX 公司分别进行了审计。审计前期，审计部结
合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方案，对关
联事项进行了细化和完善，并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有 XX
项需要整改，实际整改 XX 项，加权平均落实率为%。各子公司实际整改情况与后续审计工
作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步
认识到整改的必要性，并按照特定目标相互协调地发挥作用。
5、后续审计跟踪
XX 月XX 日至XX 月XX 日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进
行了逐项落实，除 XX 公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整
改率为%;至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为%。因特殊情况而未落实的事
项，各子公司均对未落实的原因进行了情况说明，审计部将继续跟踪。
从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开始渐渐适应
了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐
步得到体现。
6、日常监控
1) 车辆费用监控
XX 月份开始， 部依据《 用 控 法》要求 各子公司提供的《审计 车辆费 监 审计办 对 车辆费
用统计表》、《百公里油耗统计表》进行分析工作，现该工作由于所获取的相关分析资料
较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。
2) 财务费用、销售费用、管理费用的监控
XX 月份开始， 部依据《 用 控 法》收集、整理、分析三 用工作，审计 费监 审计办 项费现
各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段
逐步过渡到监控阶段。
三、加强管理，为内部审计工作奠定基础
1、审计人员岗位职责的建立
根据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位
职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地展开提
供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理
制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善。
2、已建立的审计基本制度
建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为
此，我们起草了《监控审计办法》、《制度》、《审计制度》等 XX 个管理制度， 部分对
审计事项作出了较为详细
的规定。通过较为规范的审计程序，对部分业务流程进行了控制，提高了审计质量，
降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透明度，保证了审计工作的独立、客观、
公正。
3、审计档案管理工作
档案是企业的宝贵财富，也是审计工作的起始点。认真做好审计资料收集和及时归档
工作，既是审计工作的基本要求，也是集团公司发展的历史见证。审计档案资料包括审计
计划、审计方案、审计工作底稿、审计证据、审阅意见、审计报告等主要内容，为了规范
审计档案的基础性工作，促使审计工作程序化、标准化，今年下半年，审计部对上述主要
的审计档案资料格式进行了规范。在具体的工作中，除了要求审计人员保存好相关资料
外，对与审计工作相关的电话记录、文件收发等详细记载，做到有据可查。
4、审计人员专业技能培训
内部审计质量好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素质。为进一步提高审计人员
的业务素质和管理能力，XX 月份开始，我 召开会，明确和部署工作重点，探们组织 讨审计
方法，组织审计人员进行内审工作经验分享及内审知识的学习;XX 月份， 部 了审计 组织 专
题讲座。通过这些系统的学习，审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审计
工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认识。
5、审计人员自律情况
制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定发展的必要条件和审计工作
的前提，审计人员在工作中能够严格遵守公司的各项规章制度、严格遵守《审计人员守
摘要：
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关于审计实务的总结（精选3篇）关于的篇审计实务总结1 审计人员年度总结：一年来，审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将X年内部审计工作总结如下： 一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强 董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨“”是监督服务、查错纠弊、促进管理，并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，...
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作者：文海小编1
分类：工作总结
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时间：2024-07-19
