审计工作计划

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审计工作计划

新的一年来啦!审计是如何制定工作计划的?下面是范文海网

小编收集整理关于审计工作计划的资料，希望大家喜欢。

审计工作计划篇一

20xx 年对于财务公司来说是探索和摸索的一年，无论是公司

组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，内部

审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远。针对

财务公司实际，提出如下审计工作计划：

1、完善审计内控制度，促进财务公司内控管理健全与完善

(1)首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，根

据审计业务类型，准备建立《财务公司预算执行情况审计办

法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

(2)内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证

会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协

调、组织、制约、检查的控制系统。20xx 年为财务公司运营的第

一年，各项制度处于一边制定一边执行的状态，必然有很多执行

不严的地方，因此，20xx 年内审工作应该建立在公司内部控制的

基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健

全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依

赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于

公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄

弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作

质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控

制度，保证其经营活动正常运行。

(3)通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司

费用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销即以预算作为费用

开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失

了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部

门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同

时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企

业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅

要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预

防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析

原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营

管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业

绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责

任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营

任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审

计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效

的评价。

⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过

对下属企业 20xx 年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公

司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对 20xx 年的半

年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，

敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕

集团年度经营目标提高经营效益。

⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行

①收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全

部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业

的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收

入内控是否健全、有效进行审计。

②在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签

订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP 中

实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、

标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用

支出的真实、合法性。

③工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮

工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的

咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验

收、付款进行审计。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建

立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并

定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

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标签： #工作计划 #审计 #工作

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审计工作计划新的一年来啦!审计是如何制定工作计划的?下面是范文海网小编收集整理关于审计工作计划的资料，希望大家喜欢。审计工作计划篇一20xx年对于财务公司来说是探索和摸索的一年，无论是公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，内部审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远。针对财务公司实际，提出如下审计工作计划：1、完善审计内控制度，促进财务公司内控管理健全与完善(1)首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《财务公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。(2)内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证...

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