医院内部控制建设规划方案

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医院内部控制建设规划方案

为进一步提高风险防范能力，促进医院健康持续的发展，　

为贯彻落实财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价

工作的通知》（财会〔20xx〕11 号）、宜宾县财政局《关于做好

内部控制报告监督检查工作的指导意见》（宜县财办〔20xx〕141

号）等文件要求，结合我院管理现状，现制定古罗镇卫生院内部

控制体系建设工作方案，具体内容如下：

一、总体目标

根据财政部、市县财政部门文件的要求，结合医院 “十二

五”发展战略的要求，提高效益，惠及老百姓。按照“全面启

动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理医院内部

控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析医院内

部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，

建立涵盖医院的决策层、执行层等各个层级的全员、全过程内控

体系。从而有效保证机医院管理合法合规，资产安全，财务报告

及相关信息真实完整，提高管理效率和效果，促进实现医院发展

战略。

二、基本内容

(一)构建以风险管控为导向的内控管理体系

对照财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工

作的通知》（财会〔20xx〕11 号），对医院的内部控制体系进行

优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管

控的基本要求，对现有的医院内控流程进行升级建设;建立适合我

院发展的内控管理体系。

(二)构建以内控信息一体化为目标的实施体系

以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实

现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人

控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规

划要求。

(三)构建以内控评价为重点的持续改进体系

通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，

对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直

至内控流程符合规范、规划要求。

三、重点任务

(一)完善流程制度体系

1、梳理风险控制流程。在风险评估的基础上，要确定医院业务和

管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉

及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险

的责任部门等若干要素，要形成风险数据库(风险清单)，确定风

险的应对策略

和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业

务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办

法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准

化流程体系。

2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上，对

现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、

内容、标准进行统一规范。

(二)建立监督评价体系

1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检

查流程和检查办法。要围绕内控流程标准的关键控制点，根据关

键控制点的控制措施和控制责任，设计关键控制点的执行检查办

法，配合流程标准，出具内控检查标准。

2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查，定期开展

内控自我评价工作，对内部控制设计有效性和执行有效性进行定

期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。

3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机

制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评

价等，保持内控的适应性。

(三)健全内控组织体系

1、健全内控决策组织。明确院委会、办公室等内控决策职责，理

顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。

2、健全内控管理组织。财务科是公司内控管理组织的常设机构，

负责组织内控建设工作。办公室是内控建设的责任部门，负责内

控建设的具体实施工作。具体内容如下：

(1)财务科：完善公司财务管理，为医院管理层提供有效、真

实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流

程梳理，并落实内控体系执行情况。

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标签： #方案 #医院

摘要：

医院内部控制建设规划方案为进一步提高风险防范能力，促进医院健康持续的发展，　为贯彻落实财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔20xx〕11号）、宜宾县财政局《关于做好内部控制报告监督检查工作的指导意见》（宜县财办〔20xx〕141号）等文件要求，结合我院管理现状，现制定古罗镇卫生院内部控制体系建设工作方案，具体内容如下：一、总体目标根据财政部、市县财政部门文件的要求，结合医院“十二五”发展战略的要求，提高效益，惠及老百姓。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理医院内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析医院内部控制缺陷、补充修订管...

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