20xx内部审计工作计划怎么写
VIP专免
3.0
2024-10-07
999+
42.15KB
9 页
海报
侵权投诉
20xx 内部审计工作计划怎么写
【篇一】
一、集团公司内部审计工作总体思路：
1、今后 5 年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计
转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、201x 年审计工作重点是：以内控制度审计为基础，以经营业
绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分
发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，
即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、201x 年度集团公司内部审计工作计划如下：
1、完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善
⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根
据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办
法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管
理审计办法》三项内审制度。
⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证
会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协
调、组织、制约、检查的控制系统，201x 年内审工作应该建立在
公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是
评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健
全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执
行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时
发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效
1
率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企
业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用
开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标
准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划
性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立
与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成
为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企
业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅
要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预
防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析
原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营
管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业
绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责
任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营
任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审
计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效
的评价。
⑴ 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：
2
通过对下属企业 201x 年度经营业绩审计，出具审计报告，提
交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。
通过对 201x 年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与
内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落
实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。
⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管
理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项
目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健
全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不
纳入业绩考核，并在 erp 中实行预算控制，因此，对下属企业的
主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以
确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结
算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要
是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照"审后要追究、审后要整改、审后要运用"的原则，建立
审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定
期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
3
摘要：
展开>>
收起<<
20xx内部审计工作计划怎么写【篇一】一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、201x年审计工作重点是：以内控制度审计为基础，以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。二、201x年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、...
声明：本文档由网友提供，仅限参考学习，如有不妥或产生版权问题，请联系我们及时删除。
客服请联系： fanwenhaiwang@163.com 微信：fanwenhai2012
