出纳人员管理规章制度条例【精品多篇】
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出纳人员管理规章制度条例【精品多篇】
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出纳人员管理规章制度条则 篇一
一、办理现金收付和银行结算业务
严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付
款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目必须经过
主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后要在收付款
凭证上签章。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银
行不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。
严格控制签发空白支票，如因特殊情况须签发不填写金额的
转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称，款项用途，签发
日期规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记薄上签
章，逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销，不得将空白支
票交给其它单位或个人签发，对填写错误的支票，必须加盖“作
废”戳记，与存根一并保存，支票遗失时要立即办理挂失手续。
二、登记现金和银行存款日记帐。
根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存
款日记帐，并结合余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对
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相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相对。月未要编
制“银行存款分项调节表”使帐余额要对帐单上余额调节相符，
对于未达帐款要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发
空头支票，不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结
算。出纳人员不得兼管收入，费用，权债债务帐薄的登记工作以
及稽核工作和会计档案保管工作。
三、保管库存现金和各种有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有
短缺要负赔偿责任，要保守保险拒密码的机密。
四、保管好有关印章，空白支票和空白收据。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使
用，但签发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳人员保
管。
对于空白的收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登
记，认真办理领用注销手续
一、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现
金，填制送款簿，及时存入银行。
二、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存
银行。
三、检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审
批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符。对检查无
误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。
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四、负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管
理规定。
五、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告
表”。
六、每日上班打开保险柜，由主管监督（或由二人互相监
督）取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相
符；如出现不相符现象，应立即查找原因。
七、在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款
袋”逐一打开，不能与其他款项相混，清点现金及支票，与“交
款袋”上已填妥的现金数字核对是否相符；如不相符，应及时让
有关人员查找，弄清情况，直到相符为止。
八、将现金、支票分别填写“送款簿”，连同“信用卡”汇
总单的送款簿一起送交银行办理结算转账，对必须办理托收的外
币支票、汇票，须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知
托收入账时，与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。
九、审查外汇券、现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送
款簿的存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每
日报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会
计师审查批准、签章，然后存档。
十、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到
账款相符，确保现金的安全。
十一、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告
表”，每日及时整理归档，做到有条不紊。
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摘要：
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出纳人员管理规章制度条例【精品多篇】【说明】出纳人员管理规章制度条例【精品多篇】为范文海网的会员投稿推荐，但愿对你的学习工作带来帮助。出纳人员管理规章制度条则篇一一、办理现金收付和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目必须经过主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后要在收付款凭证上签章。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。严格控制签发空白支票，如因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称，款项用途，签发日期规定限额和报销期限...
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作者：文海小编1
分类：实用范文
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时间：2024-09-25
