财务备用金管理制度（整理16篇）

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财务备用金管理制度（整理 16 篇）

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篇 1：财务备用金管理制度

第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对

备用金业务的管理，根据公司《财务管理制度》的规定，制定本

办法。

第二条备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些

款项仅用于支付与公司业务相关的事项。

第三条公司备用金分为二类

现金会计：按照国家相关规定持有一定数额的备用现金

其他人员：最高为人民币 200 元

第四条备用金由财务部核算并负责监督;备用金借支个人(以

下简称借支人)所在部门的负责人应督促借支人按期足额还清备用

金。

第五条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周

五;办理备用金核销业务的时间同上(特殊情况可以例外)。

第六条借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义

挪用或占用公司资金。

第七条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：

一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。

借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备

用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款

用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等。备用金必须专款专

用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受

理，由此产生的责任由借支人负责。

借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款

时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐

冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上

要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理

的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办

人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。

二、借支备用金时，借支人须提供相关的合同、协议、通知

书、相关领导人签字的备用金申请单等有效文件，并准确填列付

款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由

此产生的责任由借支人负责。

三、备用金借支审批手续应完备。

由经办人提出后交部门负责人、财务部门负责人和总经理审批。

第八条借支人应按时归还所借备用金。

第九条原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而

委托他人代办的，委托人应在报销凭证上签字。

第十条公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理

备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予

办理有关手续。

第十一条借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但

有合理理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按

时归还的'原因，报有关领导审批。

第十二条公款丢失，由本人承担。

篇 2：财务备用金管理制度

为进一步加强我县中小学校的财务管理，建立健全科学化、

规范化、制度化的财务管理体系，提高资金使用效益，保证正常

教育教学活动的开展，促进学校的改革和发展，按照《中华人民

共和国会计法》和国家有关法律、法规和财务制度等有关规定，

结合我县教育系统的实际，特制定本办法。

一、总则

(一)中小学财务管理的基本原则：贯彻国家有关法律、法规

和财务规章制度，坚持勤俭节约的方针，正确处理学校发展需要

和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系。

(二)中小学财务管理的主要任务：依法多渠道筹集资金，合

理编制学校预算，规范会计核算，提高资金使用效益，加强资产

管理，防止国有资产流失，建立健全财务规章制度，对学校经济

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标签： #财务

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