超市现金管理制度

VIP专免

3.0 littered 2024-09-21 999+ 38.56KB 3 页 6贝壳海报

侵权投诉

超市现金管理制度

现金管理制度

为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周

转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，

报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

一、:::::出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭

证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭

证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付

款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐

面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出

纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。

二、:::::现金营业款的管理。

各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制

解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人

在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告

诉收银员，否则每次罚款 5 元，收妥营业款之后，将长短情况作

好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过 1 元的，每出

现一次，作过失一次，罚款 5 元。门店出纳每日营业款数额为上

日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无

不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天 0.5%的比例

收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必

须经总经理批准。

三、:::::现金进货管理。

确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总

经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上

注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。

货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务

部结帐。每超过一天罚款 20 元。

四、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如

特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着

谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠

条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每

天 5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍

的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的

货款由经办人负责全额赔偿。

五、现金借支的管理。

公司严格控制借支现金。

1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理

批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，

逾期按每天 5%比例收取滞纳金。

2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要

而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备

用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使

用保管情况。

3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特

殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计

划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，

并按银行贷款利率计收利息。

六、其他款项的管理。

各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收

取，收款必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同

贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500 元的于次月1 日上

交财务部入帐，满500 元的随即上交财务部入帐，否则，每天罚

款 5 元。

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

下载文档到电脑，查找使用更方便

立即下载 VIP免费下载

已全部加载

摘要：

超市现金管理制度现金管理制度为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。一、出纳现金的管理。公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。二、现金营业款的管理。各部门的收银员必须在当班营业终了，...

展开>> 收起<<

超市现金管理制度.docx

共3页,预览3页

还剩页未读，继续阅读