年度自查自纠整改报告
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年度自查自纠整改报告
公司根据贵局下发的[20XX]149 号《关于在深圳辖区上市公
司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简
称《通知》)要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具
体问题的描述，我司 20XX 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自
查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，
明确整改责任人，对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已
严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会
计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等
形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。
一、 自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应
达到以下要求：
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管
理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相
互分离，相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，
具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完
善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度
中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定
的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规
定，责任追究应与绩效考核挂钩。
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各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责
人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规
定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信
息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系
统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公
司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化
相关规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系
统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制
符合要求，会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算
和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当
根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自
身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附
注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公
司的会计政策。
根据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架
构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变
化，及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行
统计，了解会计人员是否具备从业资格;在 20xx 年 12 月份公司
组织安排了“财务部门 20xx 年度教育训练计划”。
根据上述通知要求(二)，自查中公司根据 《深圳证券交易所
股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准
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则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会
计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规
及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实
施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了
《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制
度。
根据上述通知要求(三)，自查中公司规模急速发展，经营模
式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强
建设和管理，公司 ERP 系统已升级至用友 8.9.0 版本，人员操作
权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司
已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，
包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管
理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及
日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团
的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 IT 系统，利于进行
日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维
修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP 系统
中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便
了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系
统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求(四)，自查中公司进一步强调凭证填制规
范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理，会计档案及时归
档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据
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年度自查自纠整改报告公司根据贵局下发的[20XX]149号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20XX年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。一、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达...
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作者：文海小编1
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