信用社财务一职的自查报告

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信用社财务一职的自查报告

按照联社统一部署和安排，我组一行人，于 xx 年 x 月 x 日至

x 日对 xx 年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的

主要事实如下：

一、基本情况

我区(县)农村信用社现有营业网点个(主社个)，信用代办

点个;在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至

年月末，我联社各项存款余额 xxxx 万元，比年初净增 xxxx 万

元，增长 x%，完成联社计划的 x%;各项贷款余额 xxxx 万元，比年

初净增 xxxx 万元，完成联社计划的 x%;不良贷款 xxxx 万元，比年

初净降 xxxx 万元，剔除央行票据置换贷款 1xxxx 万元，实际净降

xxxx 万元，完成联社计划的 x%，占比 x%，比年初下降个百分点。

在总贷款中逾期贷款 xxxx 万元、呆滞贷款 xxxx 万元、呆账贷款

xxxx 万元，分别占各项贷款的 x%、x%、x%。全年实现财务收入

xxxx 万元，比上年增加 xxxx 万元，增长 x%，其中贷款利息收入

xxxx 万元,手续费收入 xxxx 万元;财务支出 xxxx 万元，比上年增

加 xxxx 万元，增长 x%;其中存款利息支出 xxxx 万元，营业费用

xxxx 万元，手续费支出 1xxxx 万元;全辖实现账面利润 xxxx 万

元，比上年减少 xxxx 万元，完成市联社计划的 4x%。贷款收息率

x%，营业费用率 x%，人均费用 xxxx 万元，资本充足率为 x%，固

定资产占比为 x%。

检查认为，xx 年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发

展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成

绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局

面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经

营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的

不足。

二、存在的问题

(一)财务上存在的问题

1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施

(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防

盗门等)共计 xxxx 万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联

社科目往年计提的建房款中列支 xxxx 万元，在联社账外储蓄存单

账户中列支 xxxx 万元。其中 xxxx 万元冲销了 1391 垫支的家具

款，xxxx 万元购置联社招待所家具，xxxx 万元预付联社招待所装

饰款。(年月日我联社营业部在 5321-低值易耗品摊嘶я兄ч

喊旃闷芬慌?金额 xxxx 万元，附件为开出的发票二张，通过社

内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码

为，于年月日支取，本息合计 xxxx 万元，在营业部存入活期储蓄

存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税

元，实际余额 xxxx 万元。年月至年月共计支出笔，金额 1xxxx 万

元，至月日该账户现余 xxxx 万元，检查结束时已责成我联社销

户，并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当

期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费 xxxx 万元在 2642

管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将x%上划集中使

用， x%由信用社据实列支)。又于当天用 2642 科目管理部门统筹

基金冲减 5321 科目业务宣传费 xxxx 万元。

2、费用计提不够准确

(1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额 xxxx 万元，当

年应核销 xxxx 万元，实际核销 xxxx 万元，少核销 xxxx 万元;年

末各项风险资产余额为 xxxx 万元，呆账准备金余额应达到 xxxx

万元，实际余额为 xxxx 万元，多计提呆账准备金 xxxx 万

元。12345

(2)效益奖计提有误。年账面利润 xxxx 万元，调增项目：网

络摊销费 1xxxx 万元，计算机中心运行费 xxxx 万元，多计提呆账

准备金 xxxx 万元，联社月底发放银团贷款 xxxx 万元，计提呆账

准备金 xxxx 万元视同利润;调减项目：减免2x%营业税及附加税

xxxx 万元，专项票据提应收利息 xxxx 万元，少核销呆账 xxxx 万

元，实际计提效益奖基数为 xxxx 万元，扣除 x%企业所得税xxxx

万元，我联社应提效益奖 xxxx 万元[(308.8-101.9)×30]，实提

xxxx 万元，少提 xxxx 万元。

(3)职工教育经费多提 xxxx 万元。

(4)职工养老保险金多提 xxxx 万元。其原因是你联社计提基

数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多 xxxx

万元)。

(5)职工住房公积金多提 xxxx 万元。

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标签： #财务 #自查报告

摘要：

信用社财务一职的自查报告按照联社统一部署和安排，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：一、基本情况我区(县)农村信用社现有营业网点个(主社个)，信用代办点个;在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，我联社各项存款余额xxxx万元，比年初净增xxxx万元，增长x%，完成联社计划的x%;各项贷款余额xxxx万元，比年初净增xxxx万元，完成联社计划的x%;不良贷款xxxx万元，比年初净降xxxx万元，剔除央行票据置换贷款1xxxx万元，实际净降xxxx万元，完成联社计划的x%，占比x%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾...

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