财务收支真实性检查自查报告

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财务收支真实性检查自查报告

按照联社统一部署和安排，我组一行人，于 xx 年 x 月 x 日至

x 日对 xx 年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的

主要事实如下：

一、基本情况

现有营业网点个（主社个），信用代办点个；在册正式职工

人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存

款余额万元，比年初净增万元，增长%，完成联社计划的%；各项

贷款余额万元，比年初净增万元，完成联社计划的%；不良贷款万

元，比年初净降万元，剔除央行票据置换贷款 1 万元，实际净降

万元，完成联社计划的%，占比%，比年初下降个百分点。在总贷

款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元，分别占各项

贷款的%、%、%。全年实现财务收入万元，比上年增加万元，增

长%，其中贷款利息收入万元,手续费收入万元；财务支出万元，

比上年增加万元，增长%；其中存款利息支出万元，营业费用万

元，手续费支出 1 万元；全辖实现账面利润万元，比上年减少万

元，完成市联社计划的 4%。贷款收息率%，营业费用率%，人均费

用万元，资本充足率为%，固定资产占比为%。

检查认为，20xx 年该联社针对本地区实际情况，立足改革和

发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的

成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的

局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项

经营成果较为真实，但该联社在内部管理和核算上也还存在一定

的不足。

二、存在的问题

（一）财务上存在的问题

1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施

（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻

璃、防盗门等）共计万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在

联社科目往年计提的建房款中列支万元，在联社账外储蓄存单账

户中列支万元。其中万元冲销了 1391 垫支的家具款，万元购置联

社招待所家具，万元预付联社招待所装饰款。(年月日该联社营业

部在 5321-低值易耗品摊嘶Я 兄 Ч 喊旃闷芬慌?金额万元，

附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，

存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计万

元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存

存款结息元，付利息所得税元，实际余额万元。年月至年月共计

支出笔，金额 1 万元，至月日该账户现余万元，检查结束时已责

成该联社销户，并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费

用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费万元

在 2642 管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将%上划集

中使用， %由信用社据实列支）。又于当天用 2642 科目管理部门

统筹基金冲减 5321 科目业务宣传费万元。

2、费用计提不够准确

（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额万元，当年应

核销万元，实际核销万元，少核销万元；年末各项风险资产余额

为万元，呆账准备金余额应达到万元，实际余额为万元，多计提

呆账准备金万元。

（2）效益奖计提有误。年账面利润万元，调增项目：网络摊

销费 1 万元，计算机中心运行费万元，多计提呆账准备金万元，

联社月底发放银团贷款万元，计提呆账准备金万元视同利润；调

减项目：减免2%营业税及附加税万元，专项票据提应收利息万

元，少核销呆账万元，实际计提效益奖基数为万元，扣除%企业所

得税万元，该联社应提效益奖万元[（308.8-101.9）×30]，实提

万元，少提万元。

（3）职工教育经费多提万元。

（4）职工养老保险金多提万元。其原因是你联社计提基数全

部是按当年工资总额计提。（联社理由是历年有红字多万元）。

（5）职工住房公积金多提万元。

（6）超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元，

当年冲销万元，年末余额万元，超比例冲销万元。

3、限额费用有超标现象

（1）业务宣传费超支万元。

（2）业务招待费超比例开支万元。全辖共支万元，从抽查的

三个网点看，均有超支现象。

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标签： #财务 #自查报告

摘要：

财务收支真实性检查自查报告按照联社统一部署和安排，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：一、基本情况现有营业网点个（主社个），信用代办点个；在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存款余额万元，比年初净增万元，增长%，完成联社计划的%；各项贷款余额万元，比年初净增万元，完成联社计划的%；不良贷款万元，比年初净降万元，剔除央行票据置换贷款1万元，实际净降万元，完成联社计划的%，占比%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元，分别占各项贷款的%、%、%。全年实现财务收入万元，比...

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