关于公司流动资金管理情况的调研报告

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　　关于公司流动资金管理情况的调研报告

　　流动资金是企业经营的血液。一个良好的资金流管理可以使

企业的经营业绩稳步上升，在激烈的市场竞争中占有一席之地。

反而言之，如果现金流失控，将严重制约企业的经营与发展。流

动资金流的风险管控需要从企业的整体内控架构入手，这样，才

不会“一叶障目，不见泰山。”鉴于此，本文将对公司的流动资

金管理，从公司内控层面、信用风险、资金运作、投资策略等方

面作一分析调查。

　　一、公司概况及财务情况简介

　　公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了近几年

的运营发展，在同行业中已小具规模。现如今的规模即将突破亿

元大关，预计净利润也达千万。公司现有员工近千人。

　　目前公司的流动比率与同行业相比，大相径庭。产品的平均

毛利率均达到 20%以上。多元化的产品经营为公司创造了良好的

赢利能力。不过，从近两个月的财务报表来看，随着公司销售规

模的日渐扩张，公司的现金流量产生了一定的缺口。同时，应收

账款周转期延长，存货周转率的下降，给公司的流动资金带来巨

大的压力。如果这种情况持续下去，将会给公司带来较大的财务

风险，造成企业资金链的断裂。

　　资金流是企业生存与发展的基础，尤其在“现金为王”的时

代，现金流远比利润更为重要，因为资金链的吃紧使企业走向破

产的案例比比皆是。可能企业的账面利润很可观，但是纵观其现

金流量表，当期经营现金流量为负，那么企业的后果一定是银行

信贷吃紧，企业经营周转失灵。公司是以化工产品为主的行业，

对于现金的依赖比一般行业更为强烈，化工产品的价格波动性，

使得企业必须拥有一定的储备资金去应对市场行情的多变化。看

准市场时机，随时备货，随时出货。所以，公司对于货币资金的

要求是比较高的，在保证一定的存量自有资金的前提下，要与银

行保持紧密的联系，争取较高额度的信贷资金。

　　从利润表中可以看出，公司的财务费用还是相当偏高的，说

明公司良好的利用了信贷政策。但是，在取得信贷资金的同时，

也应时刻保持警惕。目前，国家的宏观经济形势非常严峻，国家

的货币政策一再缩紧，存款准备金一再上调，收紧了市场上大量

的流动资金。造成银行信贷额度紧缩，同业拆借利率上升，放贷

的利率随市场利率的波动一再上升，给企业带来较高的资金成

本。在这种状态下，对企业的风险控制能力是一个巨大的考验。

一旦“锦上添花、落井下石”的银行对公司停止放贷，将会给公

司的经营带来致命的冲击。

　　二、公司应收账款的情况及合理建议

　　从公司的应收账款余额，在与前期的纵向比较，以及与同行

业间的横向比较来分析，是呈现上升趋势。这样，也就伴随着坏

账风险也在悄然增大。随着公司销售规模的扩大，有些业务员为

了提高自己的销售业绩，大量使用信用政策，可能造成回款控制

不力，货款不能及时收回，这样就给公司的货币资金带来了很大

的压力。因此，在利润和现金流的选择面前，公司的管理层应该

综合分析，是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润？还

是在实现利润最大化的前提下去保证资金流？在这一点上，我们

认为应该选择现金流第一，在保证资金回款的基础上再去实现利

润大化，这里我们作一假设，如果 a公司的款能在开票后100%的

收回，利润为 80 万；另一家b公司利润是 100 万，但是开票后只

能收回 50 万元，那么我们应该选择做 a 的业务。123

　　公司的应收账款应该实行总额控制，即在现有的余额基础

上，设定一定上限，如果达到或者超出这个上限，那么就示为警

戒，应该适当压缩应收账款规划。对于这一点，我们可以分几种

情况来考虑，区别对待。

　　1）对于公司现有客房中合作良好、且付款记录也一直良好

的企业，可以继续延用我们的销售政策，最大限度的予以一些诸

如商业折扣、现金折扣等的信用政策。

　　2）对于一些央企，即国家控制股的企业，由于其现金基本

上有保证，这些企业的业务，销售人员可以主动出击，因为，资

金对于他们而言，一般不是问题，不用受信用额度的控制。

　　3）对于其他企业，应该定期对于这些客户作一调研，内部

评级，确定一定合理的回款期限，或者垫付资金设定一个合理区

间。随时关注这些企业的资金动态。

　　我们应该对客户进行优化，全保优质客户，淘汰掉劣质客

户，来增加企业的抗风险能力。“二八法则”是有道理的，80%的

利润是由20%的客户所创造的，因此，告诉我们不要迷恋客户的

数量，更应该注重他们的质量。

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标签： #公司 #调研报告

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　　关于公司流动资金管理情况的调研报告　　流动资金是企业经营的血液。一个良好的资金流管理可以使企业的经营业绩稳步上升，在激烈的市场竞争中占有一席之地。反而言之，如果现金流失控，将严重制约企业的经营与发展。流动资金流的风险管控需要从企业的整体内控架构入手，这样，才不会“一叶障目，不见泰山。”鉴于此，本文将对公司的流动资金管理，从公司内控层面、信用风险、资金运作、投资策略等方面作一分析调查。　　一、公司概况及财务情况简介　　公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了近几年的运营发展，在同行业中已小具规模。现如今的规模即将突破亿元大关，预计净利润也达千万。公司现有员工近千人。　　目前公司的流动比...

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