财务管理内部控制规章制度措施【精品多篇】
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管理内部控制 章制度措施 篇一财务 规
第一章 总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理
水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规 定，结合本公司实际情况，特制定本
制度。
第二条 本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收
支的计划、控制、核算、分析和考核等内 部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营
投资决算、有效利用公 司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条 第四条 建立和健全公司的内部控制制度。
本公司内部控制的基本原则。
1. 权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和 一个人全部包办，以防止
出现差错和弊端。
2. 合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管 等。
3. 审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批， 同时要经过财务部门的审
核与稽核。
4. 责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落 实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计
资料归档。
6. 例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核 对，以保证账证、账账、
账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金( 包 括银行)收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2. 在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上 缴与下拨及业务往来的财
务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个 月编报财务部。
? 3. 财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账 部分，即为全公司的财
务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条 建立定额备用金制度。
1. 各部门零用现金定额规定如下： 生产部 经销部 综合部 工程部 办公室 ×× 元×× 元
×× 元×× 元××元
2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
(1) 各部门单项支出低于 1 000 “ ” 元的，先 用 金开支，然后 填制 用金支付备 现 汇总 备 单
(略) ，将取得合法的发票单据附在后面， 经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核
“ ” 报销手续，由会计填制 付款凭证 ，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
(2) 各部门单项支出高于 1 000 “ ”元的，不能在 用金中支付， 由用款部 填制 款备 应 门 请单
“ ” ，经归口的负责人签批后，到财务部办理 预支款手续，由会计填制 付款凭证 ，凭此单
到出纳处领取支票或现 金。
(3) 用款部门办妥购置物品验收或付费等业务手续后，应及时 将取得合法的发票单据(在
发票背面要注明用途，有经办人、验收人、主管签字)“ ”附在原 请款单 存根联后面，到财
务部办理单项报销审 核手续。
如预支款与实际支付不符时，应在报销时办理多退款( 或少 补款)手续。
(4) 单项低于 1 000 元的零用金支出，所取得的 票 据要在 月末之前及 ，不得跨发 单 时报销
月。
单项在 1 000 元以上的支出，所取得 的 票 据要及 ，不得挂 。发 单 时报销 账
第七条 执行按签批金额权限审批付款。
1. 20xx 元以上支出， 由各部 人 核后 理 核批准。门负责 审 报总经 审
2.20xx 元以下 公支出，由 部 核批准。办 财务 审
3. 专项用途资金支出，在确定的金额内，由总经理或分管副总 经理审核批准。
4. 因经营需要代收、代付款项，由财务部审核批准，必须坚持 先收后付，不改变原款形
式及用途原则。
第三章货币资金内部控制第八条建立会计和出纳职责分工制度。
财务部应设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。
会计不得 兼任出纳，出纳不得兼任其他业务工作。
除登记现金、银行日记账外， 不得保管凭证及其他账目。
第九条 加强对现金的稽核管理。
所有现金(包括银行存款)业务收入，应凭收入凭证和收入日报表，并经内部稽核和兑换外
币。
第十条 控制现金的使用范围。
依照有关部门现金管理规定，库存现金只能用于工资支出，个人福利劳保支出、农副产品
收购、差 旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。
其他特殊情况需经总经理和财务部批准后方可使用现金。
第十一条 严格付款审批和支票的签发。
所有付款均应按审批金额权限及两人以上有关人员办理。
付款支票必须经过两人或两人以上 的签章方为有效。
财务和支票专用图章，须分别掌管，不得由一人包 办。
“ ” “ ” 不准开 空头票 和 空白支票 ，开出支票要进行登记。
第十二条 收付款项要通过会计填制记账凭证。
所有现金和银行存款的收支， 均须通过经办会计审核原始凭证无误后填制收付款凭证，
由出纳检查所属原始凭证是否齐备后办理收付款，并在收付凭证及所
“ ” “ ”附原始凭证上加盖收讫 或 付讫 戳记。
第十三条 遵守核定的现金库存限额和银行结算纪律。
按日常 3～5 天开支的现金需要核定现金库存限额，不得超额，不准以白条抵 库存；企业
单位间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算；不准 出借银行账户和套取现金。
第十四条 及时登记现金、银行存款日记账和结账。
现金日记账按币种设置，银行日记账按账号分别设置，每日均须结出余额。
由出 纳每日核对库存现金账面余额与实际库存现金是否相符，由会计每月 核对银行存款
账面余额与银行对账单，并调节其相符。
第四章对外投资内部控制第十五条长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资。
1. 长期投资项目要在市场预测的基础上，立项进行可行性研究， 考虑资金的时间价值和
投资的风险，经过经理办公会研究决定后方可实施。
财务部门要为决策提出参考意见，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情
况。
2.健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。
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前言：财务管理内部控制规章制度措施【精品多篇】为范文海网的会员投稿推荐，但愿对你的学习工作带来帮助。管理内部控制章制度措施篇一财务规第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。第三条第四条建立和健全公司的内部控制制度。本公司内部控制的基本原则。1.权力分隔，每一项经济业务的处理...
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作者：shokzz
分类：实用范文
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时间：2024-08-18
