医院有限公司财务报销制度
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医院有限公司财务报销制度
一、目的
为了加强医院的财务管理工作,便于本医院成本费用的正确核算,提高各部门与财务对接工
作的效率,结合医院实际情况特制定财务票据报销制度.
二、范围
适用于各部门。
三、责任
院长、科室、职能部门、财务人员、其他相关人员
原始凭证要求：各种支出取得增值税普通发票
1、正 票：名 、税号、内容、数量、金 、准确完整。规发 头 额
2.普通收据：日期、内容、数量、金额、准确完整，必须有供货商名称或收款人姓名和电
话，以备相关部门进行业务追溯和复盘。（税收规定：500 元以下的支出，占总支出的
5%）
3.公关费或返点及提成等业务：需要自制单据，财务审核、院长审批。
报销付款时间：每周二付款，
四、制度内容
1 权限人审批的意义
1.1 部门或科室负责人:主要是对票据内容的合理性|真实性进行审批.（数量、质量负责、
业务发生的必要性）
1.2 行政采购负责人：审核业务发生的真实性和必要性以及价格的合理性（商品采购的必
要性，数量、价格、质量负责）
1.3 财务总监:主要是对票据内容的合法性制度性|准确性|必要性,以及企业资金运行情况
进行审批.（票据内容负责、采购审批手续是否齐全、商品价格、商品验收入库签字
等，）
1.4 院长:主要是根据企业经营需要和管理制度进行审批。
2 借款审批程序
2.1 借款的原则:前款不清,后款不借.
2.2 各部门员工因公事发生借款,必 填制借款申 表须 请 ,经部门和院长审核通过,财务总监线
下审批，财务部出纳付款
3 办公用品（低值易耗品）及药品采购报销程序
3.1 各部门根据经营需要增加临时性必须的小件办公用品和物资，采购部采购，此单必须
经采购部门经手人、验收人、使用部门负责人签字（俩人以上），院长审核，财务总监审
批方能报销。
3.2 各部门发生的水电费、物业费、电话费、员工打车费部门负责人审核，院长审批，财
务总监审核通过出纳报销付款。
3.3 供暖费和房租由行政部和院长审批，财务核对付款.
3.4 总部采购每月月底完成，各部门每月 25 号之前上报次月所需全部物资，采购人员月
底之前完成所有采购入库，过期不允许再采购。特殊情况报院长批准。每月 1次定期采
购，商品采购必须至少两人以上进行，常用物品和重大物资，由采购部筛选供应商，报院
长同意，签订长期供应和售后合同，商品进店采购人员和库房人员验质验量，此单据需要
采购部和库房签字，报院长、财务总监审核进行报销。
3.5 库房药品及卫生材料采购，由采购部筛选供应商，报院长审核，签订长期供应和售后
合同，药品进店采购人员和药房人员验质验量，验收合格开具入库单，此单据需要采购部
和库房签字随同供应商发票和随行单，财务总监审核，院长审批，出纳进行报销。
采购部采购商品，供应商挂账，根据合同定期付款.
备注：（商品入库，库房计入台账，部门领用库房计入台账，月末财务部与库房和药房进
行实地盘点：账账相符、账实相符。）
4、固定 采资产 购
4.1 大型设备等固定资产支出:设备进入各部门，部门验质验量并在单据上签字，此单据需
要采购部签字审核，财务总监审批，院长审批方能报销，供应商进行挂账。
备注：
A、部 固定 不能使用，向 部部申 ，此 部 人 核和院门 资产 财务 请报废报废单经 门负责 审 长审
批，传递财务注销固定资产。
B.因经营需要，各单位增加固定资产设备，须填报固定资产采购申请单，采购部并对采购
设备附加预算表。此申购单经部门负责人、采购人员签字、院长审批，采购部依据此单内
容进行借款、采购。
5.2 工程项目支出:工程报价和成本预算由采购部审核，院长审批传递财务总监审核备款、
实际发生单据报销，由采购部、使用部门、院长审批，财务核对支付。
备注：供应商结算：按照合同执行，先对账、出示发票后结款。
6 策划费用的支出程序
各部门根据经营需要，进行信息、广告等宣传活动，部门提出申请，实际费用发生的票
据，经财务总监、院长审批，出纳结算此款项。
7 其他费用的报销程序
7.1 员工培训，市场项目考察，部门制定可行性计划，院长审批。产生的费用与此批件同
时出示，财务总监审核、院长审批，出纳方能结算此款项。
7.2 各单位发生的各种行政单位罚款和客户索赔，部门总监审核，院长审批，财务方可报
销。
7.3 各合作科室业务分成结算，按月进行结算。每月月初对账，3个工作日进行付款。
8费用的报销原则
8.1 权责发生制:谁发生谁报销，严禁代报，当月费用当月核销。当期各部门净利润才会真
实准确，不会影响员工的绩效考核和股东利润分配
9、报销时间
1）每周二上午 核相关周 及支出票据，下午 核 付款，其他 一律不 理审 报销 财务 对 时间 办 报
销支付业务。
2）每月最后两天 行月度 用 核 ，最 于本月最后一天支付，其余 一概不予进 费 审 报销 迟时间
办理。
3）特殊事 ，院 批项长审
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医院有限公司财务报销制度一、目的为了加强医院的财务管理工作,便于本医院成本费用的正确核算,提高各部门与财务对接工作的效率,结合医院实际情况特制定财务票据报销制度.二、范围适用于各部门。三、责任院长、科室、职能部门、财务人员、其他相关人员原始凭证要求：各种支出取得增值税普通发票1、正票：名、税号、内容、数量、金、准确完整。规发头额2.普通收据：日期、内容、数量、金额、准确完整，必须有供货商名称或收款人姓名和电话，以备相关部门进行业务追溯和复盘。（税收规定：500元以下的支出，占总支出的5%）3.公关费或返点及提成等业务：需要自制单据，财务审核、院长审批。报销付款时间：每周二付款，四、制度内容1权...
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作者：shokzz
分类：企业文化
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时间：2024-08-18
