分公司经理任中经济责任审计报告
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重庆市 XX（集团）有限责任公司
分公司经理任中经济责任审计报告
XX 分公司：
根据《中华人民共和国审计法》和《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经
济责任审计规定》，按照《重庆市 XX(集团)有限公司关于下达 20xx 年审计工作计划的通
知》，审计部派出审计组，于 20xx 年2月1日至 2月25 日，对XX 同志 20xx 年11 月1日
至20xx 年12 月31 担任 XX 公司党支部书记、经理期间经济责任履行情况进行了审计，对
重要事项进行了必要的延伸和追溯。在审计过程中，根据工作需要，查阅了有关会议记
录、纪要等材料，听取了 XX 同志任 期 工作情况介 和职 间 绍 XX 分公司现任领导班子成员的
意见，参考了以前年度其他审计结果。XX 同志和 XX 分公司对其提供资料的真实性、完整
性负责，并对此作出了书面承诺。审计部的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
XX 分公司为重庆市 XX（集团）有限责任公司（以下简称集团公司）下属的不具有独立法
人资质的二级公司，财务未独立核算。经营范围主要为：停车场，物业租赁，旅游停泊，
抱龙河作业区，物业管理。XX 分公司共有员工 23 人，公司下设办公室、财务室、停车
场、安全环保部等 6个部门。
XX 分公司 20xx 年至 20xx 年度收入分别实现 213.6 万元、321.2 万元、458.05 万
元、348.46 万元，利 分润 别实现-168.3 万元、-135.82 万元、-73.50 万元、-119.91 万
元。同比，20xx 年、20xx 年收入出现大幅增长收入，亏损也大幅减少。20xx 年因疫情影
响，收入和利润出现一定的下降。20xx 年至 20xx 年，XX 分公司除 20xx 年收入指标和
20xx 年变动成本率指标外，XX 分公司完成了集团公司下达的考核目标。
二、以前年度审计报告披露问题的整改情况
除合同执行随意未整改外（同 XX 签订的《停车管理服务协议书》），以前年度审计发现
的其他问题已经全部整改。
三、审计评价
XX 同志自 20xx 年11 月担任 XX 分公司党支部书记、经理职务，主持公司支部、行政全面
工作，分管办公室、财务部。XX 同志任 期 ，在履行 任方面主要做了以下工作：职 间 经济责
（一）盘活 XX 作业区，实现公司产业结构转型。抢抓非法码头整治机遇，通过积极争
取，与相关利益方多种方式博弈和采取合作运营等措施，盘活 XX 作业区码头，让沉睡资
产发挥效益，XX 作业区全面歇业近5年以来再次焕发出生机。20xx 年至 20xx 年，XX 作业
区实现租赁收入 100 万元，开 了 石、煤炭、碎石等 种，完成作 量发铁矿 货 业XX 万吨，完
成装卸作业收入 XX 万元。
（二）高度重视码头合法化工作，顺利完成 XX、XX 货运码头的综合验收工作。XX 同志到
任XX 分公司经理以来，就将 XX 码头和 XX 码头的验收作为一项重要工作在抓，通过不懈努
力，做了大量工作，最终将二个码头完成了综合验收，为办理码头经营许可证打下了基
础，最终实现码头运营的合法化。
（三）强化内控制度建设，管理发生质的变化。为强化管理，XX 分公司制定了《党支部议
事规则》《经理办公会议事规则》《选人用人制度》《公务车辆管理办法》《收费员管理
制度》《物资材料管理制度》。严格了公车、物料采购、水电费台账、费用报销及免费车
辆审批等各方面的管理，彻底改变了 XX 分公司之前内部管理上的无序状态。
“ ”（四）严格执行 三重一大 集体决策制度。XX 同志任 期 ， 格 行支委会前置决策程职 间 严执
序，重大事项、大额资金开支、工程项目及资产租赁都经过支委会、经理办公室研究、决
策，班子成员充分履职尽责、遵纪守规，提高了班子的凝聚力、战斗力，整个班子获得了
全体员工的充分信任。
从审计情况看，XX 同志任 期 ，职 间 带领XX 分公司班子成员，在调整产业结构、拓展货源
“ ”方面取得了很好的成绩，在管理上发生了质的突变， 三重一大 集体决策制度也得到了很
好的执行，较好地履行了经济责任。本次审计也发现，XX 同志履行 任 程中，工程经济责 过
验收和结算资料上存在一定的疏忽，外包业务安全风险意识存在不足，停车场免费车辆管
理也需进一步改进。在审计范围内，根据 XX 分公司提供的相关资料，未发现 XX 同志在任
职期间存在违反国家财经法律、法规和领导干部廉政纪律的行为。
四、审计发现的问题
（一）维修工程未履行验收程序，未会同职能部门及维修单位进行验收。
1、20xx 年10 月25 日，XX 分公司向集团公司提交《关于整改趸船设施安全隐患的请
示》，请求对XX 趸船的配电系统及消防系统进行维修，集团公司批复同意维修且费用控
制在66000 元以内。20xx 年4月23 日，XX 分公司凭《产品购销合同》、发票、集团公司
批复及请示等将维修费 66000 元 入成本，无 收 告。 修工程完成后， 由进验报该维 应 XX 分
公司会同职能部门及维修单位对维修设施进行验收，无误后出具验收报告，三方应在报告
上签字，验收报告应作为财务入账的重要凭据。2、20xx 年4月17，XX 分公司向集团公司
提交《关于百吨驳船改造的请示》，请求对百吨驳船改造为连接跳船，集团公司批复同意
改造且费用为20xx5 元。20xx 年11 月21 日，XX 分公司凭《百吨驳船维修改造合同》、发
票、集团公司批复及请示等将改造费 20xx0 元 入成本， 改造工程也未 收。工程进该经验 验
收环节是工程全过程中最重要的一个环节，经过验收才能证明工程已确实完工，且已达到
可使用状态，并能充分证明投资的真实性。
（二）安全风险意识不足，将趸船定锚作业承包给不具有作业资质的自然人。
20xx 年1月7日，XX 分公司向集团提交《关于调整码头囤船设置的请示》，拟对XX 实施
抛锚定位（2口锚），增设固定钢缆，并在其与 XX 之间搭设连接跳船，以增加码头作业囤
船数量及整体泊位长度，集团批复同意该事项并对费用控制为15600 元。XX 分公司实施该
事项时，将其承包给自然人刘红，并签订《趸船定锚作业承揽协议书》。该事项 XX 分公
司未考虑到自然人不可能具有抛锚作业的能力，也未考虑到如在作业过程中出现安全事故
自然人的承受能力问题。
（三）工程费用结算依据不完整，无工程预（结）算报告。
20xx 年7月3日， 施实XX 作业区一期散货码头喷淋降尘系统设施工程开支132800 元，入
账依据有请示、合同、发票、工程竣工验收表等，无工程结算报告。同 XX 建筑工程有限
公司签订的《XX 港XX 作业区一期防尘管道系统安装工程合同协议书》合同专用条款第 2
“条合同范围约定：工程量清单详见附件 XX 港XX ”作业区散货码头喷淋降尘系统预算 ，但
合同中并无此附件。工程预算报告是签订合同的重要附件，工程结算报告是办理财务结算
的重要资料，XX 分公司未认识到预（结）算资料的重要性。
（四）停车场免费车辆有待进一步规范，未使国有资产收益最大化。
停车场免费车辆主要存在问题如下：一是未严格执行协议，协议形同虚签。同 XX 签订的
《停车管理服务协议书》，期间为 20xx 年1月1日至 12 月31 日， 定约5辆车停车费6000
元/年，而实际是35 辆车，相当于免费 30 辆车；二是租赁客户合同本身未约定免费车
辆，而实际上是每个租赁客户基本上都有免费车，且有的客户免费车辆数量过多，如KTV
免费 6辆车；三是部份业务往来单位免费车辆过多，如XX 公司免费 6辆车。
以上问题 XX 同志均 有 任。负 领导责
五、审计建议及意见
（一）高度重视更新维护工程项目验收工作，项目完工后，必须会同职能部门及施工单位
对项目进行验收，并填制工程项目验收报告，无工程项目验收报告，财务应拒绝同施工单
位办理结算。
（二）不断提高安全风险意识，外包业务要充分考虑到合作方的风险承担能力以及业务资
质，规避潜在的风险。
（三）加强专业知识学习，不断提高财务管理水平，切实避免因能力不足发现不到问题的
情况。
（四）加强停车场监督、管理，尽可能杜绝免费车、人情车，使国有资产收益最大化。
请XX 分公司接到审计报告后，一个月内将整改报告提交给审计部。
重庆市 XX 集团有限责任公司
20xx 年2月28 日
摘要：
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重庆市XX（集团）有限责任公司分公司经理任中经济责任审计报告XX分公司：根据《中华人民共和国审计法》和《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，按照《重庆市XX(集团)有限公司关于下达20xx年审计工作计划的通知》，审计部派出审计组，于20xx年2月1日至2月25日，对XX同志20xx年11月1日至20xx年12月31担任XX公司党支部书记、经理期间经济责任履行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。在审计过程中，根据工作需要，查阅了有关会议记录、纪要等材料，听取了XX同志任期工作情况介和职间绍XX分公司现任领导班子成员的意见，参考了以前年度其他审计结果。XX...
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作者：shokzz
分类：实用范文
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时间：2024-08-18
