财务报销制度

免费

3.0 littered 2024-08-17 999+ 41.09KB 7 页免费海报

侵权投诉

财务报销制度

一、总则

为了促进公司实现发展战略，完善内部控制，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人

民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》等有关法律法规及《企业内部控制

基本规范》和《企业内部控制应用指引》，特制定本制度，以规范公司费用报销流程，合

理控制费用支出，完善公司财务管理体系。

二、适用范围

本制度适用于集团体系内所有公司。

三、借支管理规定及借支流程

3.1 借款管理规定

3.1.1 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》办理借款，借款额度根据出差情况

合理预计，出差返回 5个工作日内办理报销还款手续。

3.1.2 其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款

原则上不允许跨月借支。

3.1.3 各项借款金额超过 1 000 元应提前给资金主管报送资金计划，通知财务部备款。

3.1.4 借款销账规定：

（1 ）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管

领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。

（2 ）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

3.1.5 若借款人员与公司签署《借款合同》，则按借款合同中约定条款处理。

3.2 借款流程

3.2.1 借款人按规定在钉钉审批功能中提交借款申请流程，注明借款事由、借款金额、付

款方式等。

3.2.2 审批流程：经办人/ → 申请人申请人提出申请部门/ → 项目负责人审核公司总经理

→ 审核公司 CEO → → → 审批（如需要）总账会计审核财务部负责人审核（如需要）出

→纳审核付款申请人领款

四、费用报销流程

4.1 审批流程

4.1.1 经办人按规定在钉钉审批功能中提交报销申请流程，注明报销类别、报销金额、费

用明细等。

4.1.2 审批一般流程：经办人/ →申请人申请人提出申请部门/ → 项目负责人审批公司总

→ 经理审批公司 CEO → → 审批（如需要）总账会计审核财务部负责人审批（如需要）

→ → 出纳审核付款申请人领款

4.2 审批责任归属

4.2.1 经办人/申请人和部门/项目负责人对所发生的的业务的真实性、合法性、有效性负

全责；经办人/申请人和部门/项目负责人对所提交的资料的真实性、合法性、有效性和金

额的准确性负全责。具体如下：

（1）经办人/申请人对所发生的的业务的真实性、合法性、有效性负直接责任；对所提交

的资料的真实性、合法性、有效性和金额的准确性负直接责任。部门/项目负责人对所发

生的的业务的真实性、合法性、有效性负审核和领导责任；对所提交的资料的真实性、合

法性、有效性和金额的准确性负审核和领导责任。

（2）总经理审批经办人/申请人所提交的申请，在预算范围内，决定资金的拨付与否。

（3）CEO 审批经办人/申请人所提交的申请，决定预算外支出和其他大额支出的拨付与

否。

（4）总账会计负责核定费用预算，对经办人/申请人所提交的资料的合法合规性、有效性

和金额的准确性负财务审核责任。

（5）财务部负责人审批经办人/申请人所提交的申请，掌握资金的流向。

（6）资金主管负责核定资金预算，对经办人/申请人所提交的资料的有效性和金额的准确

性负财务复核责任。

（7）出纳审核以上各个环节的审批签字的完整性、正确性和金额的正确性，按规定的时

间和方式支付相应款项。

4.3 审批权限

报销金额一万元以下由分管公司总经理审批，一万元以上由 CEO、财务部负责人审批。

五、费用报销一般性管理规定

5.1 报销资料要求

经办人/申请人准备相关资料，包括但不限于：

（1）原始凭证（从外部取得）：比如发票（包括铁路，邮政和银行开具的发票），国外

“ ”企业开具的收据（形式发票），盖有财政监制章的行政事业单位统一收据(如医院、学

校等使用的专用收据)，中国人民解放军或武警部队的财务专用收据，捐赠收据，汽车

票、火车票及飞机票，法院裁定（判决书、调解书）等；

（2）原始凭证（内部自制）：比如成本核算资料，实物发放资料，工资薪酬资料，折旧

资料，借款单, 付款单，收款单等；

（3）原则上所有费用报销均需取得正规发票或形式发票，如确实无法取得发票，相关费

用报销详见《关于规范公司无票报销管理办法》（见附件 F-CW-010）。

（4）经办人/申请人备好相关单据，并在线提交相关资料电子文件；经办人/申请人应在

相关电子申请获批后，于规定时限内将该电子申请资料复印件和相关资料的原件提交财务

部相关人员。

5.2 报销时限要求

相关费用报销应该遵循及时性原则，超过开票日期 45 天的发票不予报销，但是每年 12 月

的发票原则上应尽可能在当月报销。

所有审批流程结束后，申请人需在 3个工作日内将所有票据以及审批单粘贴好送至对应总

账会计，若超出期限，则延迟后期的报销。

5.3 业务办理时间

为了提高工作效率，方便相关人员安排工作，费用报销业务实行集中办理。财务报销时间

为每周四，同时月底最后两天不处理任何报销，若遇节假日则提前。

六、主要费用的报销说明

6.1 业务招待费

6.1.1 业务招待费的范围

业务招待费是指公司在正常的经营或管理活动中用于接待应酬而支付的费用。它是公司生

产经营中所发生的实实在在的、必须的费用支出，是公司进行正常经营活动必须的一项成

本费用。主要包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、客户接待等所

发生的费用。例如招待餐费、招待用烟茶、交通费等。

6.1.2 业务招待费管理办法

业务招待费实行限额制管理，标准及申请审批权限如下：

（1）高管层发生的招待费用没有限额规定。

（2）部门经理（含）以下职级预计人均宴请费用应控制在 200.00 元（含）以下，对于实

际花费超过以上标准的需要在报销时阐明超支的原因及理由。

业务招待费报销所需资料：

（1）业务说明单（注明：审批和业务日期，业务经办人，招待对象名单及人数，陪同名

单及人数）（见附表一）

（2）合规的发票

（3）其它单据（例如宴请有盖章的点菜酒水单等）

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

下载文档到电脑，查找使用更方便

立即下载 VIP免费下载

标签： #财务

摘要：

财务报销制度一、总则为了促进公司实现发展战略，完善内部控制，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》等有关法律法规及《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》，特制定本制度，以规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，完善公司财务管理体系。二、适用范围本制度适用于集团体系内所有公司。三、借支管理规定及借支流程3.1借款管理规定3.1.1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》办理借款，借款额度根据出差情况合理预计，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。3.1.2其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不...

展开>> 收起<<

财务报销制度.docx

共7页,预览5页

还剩页未读，继续阅读