审计整改报告十篇

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审计整改报告十篇

整改告篇审计报 1

　　为了规范垦区土地整理项目的管理，强化审计监督，确保土地整理项目达到预定的效

益和效果，根据总局有关会议精神，对垦区 20xx 年-20xx 年土地整理目行。项进专项审计

为保证顺利完成工作任务，特制定本方案。

　　　　一、审计目标通过本次审计，摸清 20xx 年以来土地整理目建情况，及和项设时发现

纠正问题，促进各单位规范项目管理，保证项目资金正确使用，推动垦区土地整理事业健

康发展。为垦区土地可持续利用和土地资源的合理配置发挥审计的监督保障作用，同时，

也为总局决策提供参考依据。

　　　二、审计范围

　　 20xx 年-20xx 年区土地整理目共垦项计 173 个，遍布 9个管理局。宝泉岭管理局 27 个

项目，其中 20xx 年4个、20xx 年8个、20xx 年11 个、20xx 年4个；隆管理局红兴 27 个

项目，其中 20xx 年1个、20xx 年5个、20xx 年12 个、20xx 年9个；建三江管理局 47 个

项目，其中 20xx 年10 个、20xx 年11 个、20xx 年22 个、20xx 年4个；牡丹江管理局 49

个目，其中项20xx 年8个、20xx 年13 个、20xx 年21 个、

　　 20xx 年7个；北安管理局 4个目，其中项20xx 年2个、20xx 年2个；九三管理局 4

个目，其中项20xx 年1个、20xx 年1个、20xx 年2个；哈管理局齐齐尔 8个目，其中项

20xx 年3个、20xx 年2个、20xx 年3个；化管理局绥4个目，其中项20xx 年2个、20xx

年1个、20xx 年1个；哈管理局尔滨 3个目，其中项20xx 年1个、20xx 年1个、20xx 年1

个。

　　　三、审计对象

　　 20xx 年-20xx 年区土地整理目位垦项单 (详见附表)包括:宝泉岭管理局的名山、江

滨、绥滨、梧桐河、军川、二九〇、新华、普阳、共青、宝泉岭 10 个和撤并点农场队单

位；红兴隆管理局的友谊、八五二、八五三、双鸭山、北兴、五九

　　七、二九一、红旗岭、饶河、江川、宝山、曙光 12 个和撤并点位；建三江农场队单

管理局的八五九、勤得利、鸭绿河、二道河、浓江、前进、胜利、七星、前锋、洪河、红

卫、前哨、创业、大兴 14 个和撤并点位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八农场队单

五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、兴凯湖、庆丰、宁安、山

市种奶牛场 13 个和撤并点位；北安管理局的二山、建、水河农场队单龙设长 3个和农场

撤队并点单位；九三管理局的大西江、鹤山、哈拉海 3个和撤并点位；哈农场队单齐齐尔

管理局的查哈阳、富裕、依安、泰来、齐齐哈尔种畜场 5个和撤农场

　　队并点单位；绥化管理局的绥棱、柳河 2个和撤并点位；哈管理局的松农场队单尔滨

花江、岔林河、四方山个农场。

　　　四、审计的内容和重点

　　 “ ”（一）项目管理情况。主要审计项目立项审批情况，项目五制（法人责任制、公开

制、招投标制、合同制、监理制）落实情况。

　　（二）项目建设任务完成情况。主要审查项目建设是否按批准的规划设计和计划完

成，质量是否符合设计标准，各项目工程量是否已经验收核实，设计变更事项是否办理了

批准手续；有无自行变更设计、提高或降低建设标准、扩大或缩小建设规模、增减工程量

等问题，有无重大质量事故和经济损失。

　　（三）项目预算执行情况。主要审查各项工程建设和相关工作费用是否严格按照批准

的预算内容及控制额度执行，有关预算调整事项是否办理了批准手续；有无自行改变预算

内容、扩大支出范围、提高预算标准等问题，有无用预算资金搞计划外工程问题。

　　（四）项目费用支出情况。主要审查计入项目成本的各项费用支出是否符合规定的`

开支范围和标准，核算是否正确，内容是否真实，手续是否完备，竣工项目费用支出与其

　　他项目支出、单位经费支出界限划分界限是否清晰，有无虚列支出、扩大开支范围和

标准、挤占成本等问题。

　　（五）项目资金管理及使用情况。主要审查项目实施单位是否按照规定要求管理和使

用项目资金，各项制度是否健全和严格执行，内部控制是否严密，是否遵守按项目管理、

分账核算、专款专用原则，有无转移、截留、侵占项目资金问题，是否按进度支付工程款

并按规定程序审批，是否预留了质量保证金。

　　（六）项目资金结余。主要是核实竣工项目结余资金，重点是审查剩余物资的处理和

债权债务的清理，有无转移、挪用剩余物资、虚列往来欠款、隐匿结余资金等问题。

　　（七）项目竣工决算的编制。主要审查编制依据是否充分，编制内容是否全面，各项

数据是否正确真实，应附送的资料是否齐全，签报手续是否完备，各项收尾工作是否全

面、彻底，有无遗留问题，对遗留问题的处理是否合规；决算报表有无错报、漏报和以少

报多、虚列支出等现象。

　　（八）项目竣工决算审计。是否进行了竣工决算审计，是否按审定的金额结算，审计

发现的问题是否已经整改。

　　　五、审计组织和分工

　　本次审计由总局审计处统一组织,总局直接审计 10 个，其他由各管理局农场农场审计

处实施审计工作。各审计组在

　　管理局之间交叉审计。

　　总局成立土地整理项目审计领导小组，负责审计工作的协调和指导工作。组长：魏

清，副组长：李义、葛佩雅、潘正平、李兆银，成员：师平、赵龙富、王业刚、胡琳、程

茂英、段冬、韩雨昊、高振亮、姜海波、陈嵩、朱正秋、牛逍。

　　管理局审计处由处领导担任审计小组组长，组织本处人员、抽调农场审计人员组成审

计组，力量不足的也可从能够审计项目管理的中介机构借人参加，被审计单位所在管理局

土地整理中心主任参加协调和配合。

　　宝泉岭管理局建三江管理局的河、江、前、七星、洪河、审计组审计鸭绿浓进创业 6

个、撤并点位和哈管理局的松花江、岔林河农场队单尔滨 2个；隆管理局农场红兴审计组

审计建三江管理局的八五九、二道河、胜利、前锋、红卫、前哨 6个和牡丹江管理局农场

的八五四、八五五、八五一一 3个；建三江管理局宝泉岭管理局各目农场审计组审计项农

场（总局直接审计的除外）和撤队并点单位；牡丹江管理局审计组审计红兴隆管理局各项

目农场（总局直接审计的除外）和撤队并点单位；北安管理局审计组审计绥化管理局和齐

齐哈尔管理局各项目农场和撤队并点单位（总局直接审计的除外）；九三管理局审计组审

计牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、云山、庆丰、宁安、山市种奶牛场

8个和撤并点位；哈管理局北农场队单齐齐尔审计组审计

　　安管理局各项目农场和撤队并点单位；绥化管理局审计组审计九三管理局各项目农场

和撤队并点单位；哈尔滨管理局审计人员编入总局审计组，总局审计组审计二九〇农场、

新华农场、江川农场、宝山农场、大兴农场、勤得利农场、兴凯湖农场、八五一〇农场、

齐齐哈尔种畜场、四方山农场。

　　　六、审计方式

　　本次审计以就地审计为主，撤队并点等分散型项目可以就近集中审计。

　　　七、审计工作要求

　　（一）审计过程中要实事求是地反映查处的问题，如实上报审计结果，不得瞒报、漏

报。针对审计查出的问题，提出有针对性、可操作性的审计建议。

　　（二）严格遵守审计纪律，遵守职业道德，轻车简从，廉洁从审。

　　（三）注意保守审计工作中知悉的机密信息，对审计结果不扩散、不宣传。

　　（四）乘车、住宿等要注意安全。

　　（五）本次审计 5月15 日前进点，6月5日前结束并向总局审计处报送汇总审计结

果。

　　附件:

　　 1、20xx 年-20xx 年土地整理目表（后）；项统计发

　　 2、《省财政厅、国土资源厅关于印发黑龙江省土地整治项目资金管理办法（试行）

的通知》等文件（后发扫描件）；

　　 3、各管理局土地整理中心联系电话（后发）；

　　 4、需要项目单位准备的资料（后发）;

　　 5、土地整理项目审前调查表；

　　 6、土地整理项目审计用表(3 张)。

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