控股公司对子公司的职权管理制度_对子公司授权管理制度

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控股公司对子公司的职权管理制度

第1 章总则

第1 条目的为了加强对子公司的管理，有效控制经营风险，保护投资者合法权益，根据国

家相关法律法规的规定及本公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第2 条适用范围

本办法所称子公司是指本控股公司所属的子公司。

第3 条子公司的发展战略与规划必须服从本公司制定的整体发展战略与规划，并应执行本

公司对子公司的各项制度规定。

第2 章管理机构及职责

第4 条控股公司对各个子公司拥有行使管理、协调、监督、考核等权利。

第5 条控股公司有对子公司有委派高级管理人员的权利，并可根据需要对任期内委派或推

荐的高管人选做适当的调整。

第6 条子公司的高级管理人员负责控股公司的经营计划在子公司的具体落实工作，同时应

将子公司的经营、财务及其他有关情况及时向控股公司反馈。

第7 条控股公司各职能部门根据公司内部控制的各项管理制度或办法，对子公司的经

营、财务、重大投资、法律事务及人力资源等方面进行指导、管理及监督。1．控股公司

综合管理中心负责对子公司的人事方面工作具有指导权、对子公司高级管理人员进行管理

及绩效考核、发放工资的权利，各子公司所有员工的薪资及提成比例应上报综合管理中心

人力资源部。

2．控股公司中心主要子公司会等方面行督。财务负责对财务计进监

第3 章财务管理

第8 条子公司财务运作由公司财务中心监督管理。子公司财务部门应接受公司财务部门

的业务指导、监督。

第9 条控股子公司不得违反程序更换财务负责人，如确实需更换，应向公司报告，经公司

同意后按程序另行委派。

第10 条控股子公司应当根据《公司会计准则》和《公司章程》规定，参照公司财务管理

制度的有关规定，制定其财务管理制度并报公司财务主管部门备案。

第11 条子公司财务部门根据财务制度和会计准则建立会计账簿，登记会计凭证，自主收

支，独立核算。

第12 条子公司财务部门应按照财务管理制度的规定做好财务管理基础工作，负责编制全

面预算，对经营业务进行核算、监督和控制，加强成本、费用和资金管理。

第13 条子公司日常会计核算和财务管理中采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循公

司的财务会计制度及其有关规定。第 14 条子公司向公司报送的财务报表和相关资料主要

包括资产负债报表、利润报表、现金流量报表、财务分析报告、向他人提供资金及提供担

保报表等。

第15 条子公司部门总监应负责于每一个季度结束后 1个月内，向公司报送子公司该季度

的财务报表和财务分析报告等，或应公司要求及时报送最近一期财务报表。

第16 条子公司财务负责人应定期向公司首席执行官、首席运营官和财务中心报告资金变

动情况。

第17 条子公司根据其公司章程和财务管理制度的规定安排使用资金。子公司负责人不得

违反规定对外投资、对外借款或挪作私用，不得越权进行费用签批，对于上述行为，子公

司财务人员有权制止并拒绝付款，制止无效的可以直接向公司财务中心报告。

第18 条子公司在经营活动中不得隐瞒其收入和利润，私自设立账外账和小金库。

第19 条对子公司存在违反国家有关财经法规、控股公司和子公司财务制度情形的，应追

究有关当事人的责任，并按国家财经法规、控股公司和子公司有关规定对其进行处罚。

第4 章经营决策管理

第20 条子公司的各项经营活动必须遵守国家各项法律、法规、规章和政策，并应根据本

公司总体发展规划、经营计划制定自身经营管理目标，建立以市场为导向的计划管理体

系，确保能按计划完成年度经营目标，及本公司及其他股东的投资收益。

第21 条控股子公司应于每年度结束前由总监组织编制本年度工作报告及下一年度的经营

划，并上控股公司。子公司划在控股公司核批准后在行施。子公司年计报经营计应审进实

度工作报告及下一年度经营计划主要包括以下内容：

1 ．主要指划，包括当年行情况及下一年度划指；经济标计执计标2．当年生产经营实际

情况与计划差异的说明，下一年度生产经营计划及市场营销策略；

3 ．当年成本用的支出情况及下一年度的年划；经营费实际计 4．当年金使用及投资资项

目进展情况及下一年度资金使用和投资计划；

5．新品开划；产发计

6．股要求明或者子公司有必要列明的其他事。第东说认为项 22 条如行业相关政策、市场

环境或管理机制发生重大变化或因其他不可预见原因而影响到经营计划实施的，子公司应

及时将有关情况上报控股公司。

第23 条控股公司可根据经营管理的实际需要或主管部门、监管部门的规定，要求控股子

公司对经营计划的制订、执行情况行业及市场情况等进行临时报告，控股子公司应遵照执

行。

第24 条子公司应定期组织编制经营情况报告上报控股公司，报告主要包括月报、季报、

半年度报告及年度报告。月报上报时间为月度结束后日内，季报上报时间为季度结束日

内，半年度报告上报时间为每年7月15 日前，年度告上年度束后报报时间为结 1个月内。

第25 条各子公司的广告由控股公司统一投放，各个子公司之间需要广告投放需先报备控

股公司，审批通过后方可实施。

第26 条控股公司对各项产品拥有定价权，子公司若价格有变，必须向控股公司进行报

备，并通过审批后方可实施。

第27 条在经营投资活动中由于越权行事给控股公司和子公司造成损失的，应对主要责任

人给予批评、警告、直至解除其职务的处分，并且可以要求其承担赔偿责任。

第5 章行政事务管理

第26 条子公司行政事务由控股公司综合管理中心行政部管理。第 27 条子公司应参照公

司的行政管理文件制定管理规定，并报本公司综合管理中心备案。

第28 条控股子公司的重大合同、重要文件、重要资料等，应按照控股公司的相关规定向

综合管理中心报备、归档。

第29 条子公司公务文件需加盖公司印章时，应根据用印文件涉及的权限，按照公司《印

鉴使用管理制度》规定的审批程序审批后，持印鉴使用审批表盖章。

第30 条子公司未经公司同意不得使用公司的图形标记。第 31 条子公司的公司视觉识别

系统和公司文化应与公司保持协调一致。在总体精神和风格不相悖的前提下，可以具有自

身的特点。第 32 条控股公司相关部门协助子公司办理工商注册、年审等工作，子公司年

审的营业执照等复印件应及时交本公司综合管理中心存档。

第6 章人事管理、考核及奖惩制度

第33 条子公司应严格执行国家《劳动法》及有关法律法规，并根据公司实际情况制定劳

“ ”动合同管理制度，本着合法、效率原则，规范用工行为。子公司应接受本公司人力资源

部门对其人事管理方面的指导、管理和监督。

第34 条控股公司人力资源部应根据经营管理的需要，在其他职能部门配合下，负责组织

对向子公司高级管理人员进行定期或不定期的业务培训。

第35 条子公司应结合公司经济效益，参照本行业的市场薪酬水平制定薪酬管理制度，并

报控股公司备案。控股公司对子公司的高级管理人员有确定其薪资标准的权利。

第36 条子公司应按照控股公司要求，及时将以下信息上报本公司备案：

1 ．年度力使用划及上年行情况；劳动计执 2．年度人工成本、工划及上年行资总额计执

情况；3．其他需要的人力源管理的相关信息。报备资

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控股公司对子公司的职权管理制度第1章总则第1条目的为了加强对子公司的管理，有效控制经营风险，保护投资者合法权益，根据国家相关法律法规的规定及本公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。第2条适用范围本办法所称子公司是指本控股公司所属的子公司。第3条子公司的发展战略与规划必须服从本公司制定的整体发展战略与规划，并应执行本公司对子公司的各项制度规定。第2章管理机构及职责第4条控股公司对各个子公司拥有行使管理、协调、监督、考核等权利。第5条控股公司有对子公司有委派高级管理人员的权利，并可根据需要对任期内委派或推荐的高管人选做适当的调整。第6条子公司的高级管理人员负责控股公司的经营计划在子...

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