财务报销实施细则（通用3篇）
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财务报销实施细则（通用 3篇）
施 篇财务报销实 细则 1
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体
实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制
定的审批管理制度
一、报销审批监控程序
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准
后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限
批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情
况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室
进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手
续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报
上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认
后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定
(一)、差旅费报销规定
1“ ”、员工出差应填写出差 申请单 ，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
2“ ” “ ”、员工出差返回后，填写 差旅费 报销单，连同出差 申请单 、原始报销凭证，按
规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过 200 元，去深圳、广州、上海、北京出
差每天最高不超过 350 元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需 裁批准方可 。总 报销
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如
擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天 30 元。
(二)、市内交通费用报销规定
公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租
车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上
注明，报销时出租车票不得连号。
(三)、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范
地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张
数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单
位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大
小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车
“ “船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中其它费用项上，注明出差事由，随
行人员及借款情况。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
三、报销时间
购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，
必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。
四、下列情况不予报销：
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
施 篇财务报销实 细则 2
为加强财务管理，规范费用报销，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特
制订本管理规定。
一、管理职责
(一)、财务部负责制订和调整财务报销管理规定，审核报销凭证、报销手续，核算报
销金额，分割核算对象，由相关会计进行帐务处理。
(二)、各职能部门负责人负责审核有关报销凭证和按规定权限进行审批，并协助本规
定的实施。
二、管理内容和要求
(一)、财务报销单证的要求
1、所有发票、单证的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹
清晰，如：开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可。
2、增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写和签章，任何项目填写的内容与实
际不符的一律不予报销。汇总开具的专用发票，必须有一份增值税专用发票销货清单附
件，否则不予报销。有密码的增值税发票，右上角的密码不得有任何损坏迹象，否则由经
办人负责退回。
3、统一发票(指增值税专用发票以外，加盖有税务监制章的发票)、收款收据报销必
须加盖开具收据的单位公章(或财务专用章)和经办人签字。如果确实无法取得开具单位公
章的，必须有对方经办人的私章和签字，由相关的部门主管签字, 否则不予报销。白条一
律不予报销。
4、购进各种原材料，包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装
物、固定资产，必须用增值税专用发票报销。对确实不能取得专用发票的，必须用税务统
一发票报销(考虑价税因素)。收款收据报销必须照减进项税(价格为平价)，对物价上下波
动，必须按价格调整通知单，由供应部门主管及主管副总审核，总经理批准，同意上浮
(物价)，对只能取得收款收据的事先必须报总经理批准。
5、购货发票报销时必须有合同及采购审批单，超计划采购部分不予报销。采购计划
变动的由主管副总签字证明。实物入库数量与采购发票不符时，按入库数量计算，其失少
部分差异由经办人负责追查，追查未果时，由责任人赔偿。特殊原因可由经办人提出书面
报告，经主管副总审核，由总经理批准确定报销金额。
(1)采购物资的价格应遵循优质低价的原则，同类同品牌同规格产品按可比价判断，
超出可比价的应作说明，填写价格调整通知单，经总经理签字;否则，价格超高部分不予
报销。
(2)购货发票因质量扣款、数量短少、价格超高等情况，由经办人主动到财务部去扣
款。在稽核时被发现应扣而未扣的，通知经办人办理并处罚经办人应扣款额的50%。
(3)购置零部件价值在20xx 元以上 同固定 ，按固定 的 置和管理 法应视 资产资产 购 办 办
理相应的手续，由总经理批准方可报销。
(4)购货合同的签订，总价值在2万元至 20 万元内的，由分管副 批， 价 在总审 总 值20
万元以上，由 理 批。总经 审
(二)、差旅费的报销
1、乘坐飞机的报销标准
(1)乘坐飞机首要条件两地相距300 公里以上(以火车距离为参考),不足300 公里乘座
飞机，按乘座火车的报销标准执行。
摘要：
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财务报销实施细则（通用3篇）施篇财务报销实细则1 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、物...
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