审计工作计划案例
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审计工作计划案例
计划的内容远比形式来的重要。不需要华丽的词藻，简单、清楚、可操作是工作计划
要达到的基本要求。下面小编给大家带来审计工作计划案例，希望大家喜欢!
审计工作计划案例篇 1
一、集团公司内部审计工作总体思路：
1、今后 5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审
计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、20__年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审
计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济
效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、20__年度集团公司内部审计工作计划如下：
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建
立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公
司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济
活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20__年内审工
作应该建立在公司内部
控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可
依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真
的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质
量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常
运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健
全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开
支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项
费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩
(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展
经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其
他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经
营任务完成情况
以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下
属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：
通过对下属企业 20__年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作
为对各下属企业考核的依据。
通过对 20__年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦
促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营
效益。
⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金
库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入
内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在 ERP
中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性
进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程
造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审
计。
“ ”三、依照审后要追究、审后要整改、审后要运用 的原则，建立审计结果落实反馈制
度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，监督审计意见的落实，使企业存在的
问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理。
2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部
掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、20__年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部
落实，20__按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有
规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期
与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的
作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开
展打下更好的基础。
4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决
问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富
业务知识，提高审计人员自身素质，新任务的需要。
审计工作计划案例篇 2
为落实《北京市教育委员会关于做好__年教育审计工作的意见》的文件精神和我院__
年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计
“ ” “制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的 免疫系统 功能，实现 为规范财务会计工作
”服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务 的内部审计工作目标，特
制定__年审计工作计划。具体内容如下：
一、继续深入开展预算执行审计
“ ”坚持 揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效 的审计思路，进一步落实《北京市
属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法(试行)》，深入开展预算执行审计。今年重
点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析
和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，
促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和
效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。
二、 一步加 干部 任进 强领导 经济责 审计
审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化
经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间
贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促
进领导干部树立正确政绩观和科学发展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干
部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导
干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进
依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今
年将对 6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。
三、继续做好基建修缮工程项目审计
结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程项目审计，积极落实教育部《关于
加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神，继续加强对基建修缮工程项目管理
过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、
招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行
状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节约工程成本，规范
摘要：
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审计工作计划案例 计划的内容远比形式来的重要。不需要华丽的词藻，简单、清楚、可操作是工作计划要达到的基本要求。下面小编给大家带来审计工作计划案例，希望大家喜欢! 审计工作计划案例篇1 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、20__年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。 二、20__年度集团公司内部审计工作计划...
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作者：文海小编1
分类：实用范文
价格：免费
属性：8 页
大小：44.55KB
格式：DOCX
时间：2024-08-05
