财务管理制度规定（精选30篇）
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财务管理制度规定（精选 30 篇）
管理制度 定 篇财务 规 1
一. 现金管理制度：
1. 所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。
2. 所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收
入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。
3. 各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款
凭证或用白条收取现金。
4. 财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。
5. 严禁挪用现金或以个人名义借予他人。
6. 出纳的现金库存限额最高为 2万元。
7. 营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。出纳
根据记帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。
8. 节假日，公休期间，严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。。
9. 出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款
相符，发现差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核
查明原因，追究责任并由责任人赔偿。
10. “ ”因公业务需要借用现金的，借款人应当填写 借款单 ，经其所在部门经理、店
长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借 100(含100)元以下，可直接
经部门经理和店长审批，出纳凭以上签字办理;一次性借 100 以上-200 元以下由部门经
理、店长、财务中心主任审批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在 200 —元以上 5000 元
以下，
由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。一次性借款在 5000 元以上 董事 批，报经 长审
出纳凭以上签字办理。
11. 现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责
人员审核批准，出纳才能付款，现金付款所附单据要求付款内容真实，数字准确不得涂
改。
12. 任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外
在公司不得发生任何借款。
13. 购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返
现。
14. 现金支付程序：
(1) 支付申请：供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向审批人提交申请，注明
款项的用途、金额、并附相关证明或单据。
(2) 支付审批：审批人根据其权限对支付申请进行审批，对不合规定的现金支付申
请，审批人应当拒绝批准。
(3) 支付复核：会计应当对批准后的现金支付申请进行复核，复核其批准范围、权限
及相关单证是否齐全、金额计算是否准确，复核无误后，交由出纳员办理支付手续
(4) 办理支付：出纳根据复核无误的支付申请，按规定办理支付，及时登记现金日记
帐。
15.财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。
16.超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收，催收无正当理由
仍未办理报销或还款手续的，财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。
17.违反本制度规定者处责任人 50-100 元 款，造成 失的由 任人全 承担。罚 经济损 责 额
二. 收银员管理制度：
1. 收银员长短款在 2元之内， 同收 正确 理视银处;
2. 收银员长短款超过 2元的， 款上交 ，并 以 款相同金 的 款，短款长 财务 处长 额 罚 补
交，并处以短款金额相同的罚款;
3. 收银员出现多刷、误刷情况的：自己人为操作造成的多刷、误刷，20 元以内的均
按20 元予以 ，多刷、 刷超处罚 误 过20 元的，按 多刷、 刷金 予以 。实际误 额 处罚POS 系统
等设备故障造成的，报经收银组组长核实批准后，不予处罚;
4. 收银组长全盘管理收银员，协调财务部门管理收银工作。
三. 费用管理及货款结算制度：
1. 报销金额在 100 元以内的由店 批长审 ;100 —以上 200 元由 中心 批财务 审 ;200 元以
—上5000 元以下由公司 批，财务总监审 5000 元以上由董事 批。长审
2. 所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人;
3. 办公费、电话费、日常零星开支(除车辆、房费、水电费，美工费用外)不超过当
月销售额的千分之一。车辆(小车)金额为 500 元/月，超出部分不予报销;
4. 货款结算，20xx 元以内由店 批，长审 20xx—5000 元由采 中心主任 核后，购 审 财务
中心主任审批，5000 元以上由采 中心主任 核后 批。购 审 财务总监审
5. 收银耗材旺季(9 —月2月)不超过当月销售额的千分之五;淡季(3 —月8月)不超过
当月销售额的千分之六，超出部分收银组负担，节约部分用于奖励。生鲜耗材领用不超过
本部门销售额的千分之七，超出部分本部门查明原因上报总部，总部根据情况核销，节约
部分用于奖励。
6. 购入经营用器材、设备以及改造装修工程,必须先向总部申请,经董事长批准后方
可购进或改造装修,报帐时报销凭证需附有批准的请购申请，否则，财务部一律不予报销
或挂帐。
7. 定额费用不允许超支，超支部分一律不予支付。
四. 储值卡及会员卡积分返现制度：
1. 空白储值卡由专人管理做好发放、登记工作，顾客购买储值卡，付款后出纳开具
收款收据;
2. 机房计算机操作员凭财务收款收据金额给予充值并做好登记工作(卡号、收据号、
面值)不得随意充值;
3. “ ”机房充完值后，必须在收据上加盖 值已充 戳记，避免重复充值。
4. 没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡充值业务，总台协助顾客查询充值金
额;
5. 每个营业日结束，机房充值人员必须打印当日充值汇总表，随同当日储值卡充值
登记表交予财务，财务部会计对其进行监督检查，发现问题及时报告店长及财务中心;
6. 涉及储值卡返点须按返点比例金额返给顾客，不得随意改变储值卡的返点比例，
不得不返或据为己有;
7. 售出的储值卡一律不予退现或顶交费用和租金。
8. 机房计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情况，根据顾客要求，机房扣减本次
返点积分，并打印单据。返现须填写返点表、卡号、卡主姓名、身份证号、本次返点积
分、返点比例、返点金额、顾客必须签名认可;
9. 会计进行复核无误后，经店长批准后出纳予以支付(会员卡积分返现只仅卡本人凭
身份证领款)。
10. 违反本制度的责任人处50-100 元 款，并追究其 任。罚 经济责
五. 团购管理制度：
1. 综合业务部负责团购、接待、洽谈，并及时建立团购客户档案;
2. 团购消费的最低限额为一次性消费20xx 元以上;
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财务管理制度规定（精选30篇）管理制度定篇财务规1 一.现金管理制度： 1.所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。 2.所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。 3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。 4.财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。 5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。 6.出纳的现金库存限额最高为2万元。 7.营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。出纳根据记帐凭证，按业...
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作者：Jazy
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时间：2024-08-04
