2023审计部年度工作计划（通用7篇）
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2023 审计部年度工作计划（通用 7篇）
2023 部年度工作 划 篇审计 计 1
一、指导思想
xx “ ”年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以 监督促治理 的审计理念，
“ ”坚持 围绕集团中心、突出重点、求真务实 的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制
度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服
务职能，为集团公司的发展提供保障。
二、年度工作目标
采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对股份有限公
司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财
务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善
内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积
累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。
三、年度工作计划
(一)开展财务收支审计和内控情况检查工作。
随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作
任务也更加艰巨。
针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，
争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的
真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况
进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善
内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责
任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项
审计工作。xx 年度审计工作计划安排如下：
(二)建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。
根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合集团公司实际，逐步建立健全
内部审计制度和管理办法，在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。
1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部
审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保
障。完成时间 xx 年9月30 日。
2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、
合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件，规范开展内部审计工作。完成时间 xx
年9月30 日。
3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基
本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式
上规范审计工作文档。完成时间 xx 年5月31 日。
4、借助集团公司内部报刊和OA 平台，宣传普及内部审计、内部控制、风险管理等相
关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作
奠定基础。
(三)坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。
积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工作成败的关键所
在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活
力。
1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派集团公
司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格证书，努力提高
内部审计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。
2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人员不断增强全局意
识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高政治素质和综合素质。
3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计
工作经验，提高审计专业技能和水平。
4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课件，充实内审人员
的专业理论知识，提高专业技能水平，更好地服务于集团公司。
5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审计力
量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。
四、内部审计工作要求
(一)合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确
分工和责任。
(二)以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计。
(三)严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。
(四)严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。
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一、集团公司内部审计工作总体思路：
1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审
计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、xx 年审计工作重点是：以内控制度审计为基础，以经营业绩审计为中心，提高审
计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济
效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、xx 年度集团公司内部审计工作计划如下：
1、完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善
⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备
建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团
公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经
济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，xx 年内审工
作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是
否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运
行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点，提高审计工作效
率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，
保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健
全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开
支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项
费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩
(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展
经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其
他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经
营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审
计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：
通过对下属企业 xx 年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作
为对各下属企业考核的依据。
通过对 xx 年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦
促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营
效益。
⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计
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2023审计部年度工作计划（通用7篇）2023部年度工作划篇审计计1 一、指导思想 xx“”年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以监督促治理的审计理念，“”坚持围绕集团中心、突出重点、求真务实的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。 二、年度工作目标 采取先易后难的原，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理...
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